Размер:
AAA
Цвет: CCC
Изображения Вкл.Выкл.
Обычная версия сайта
Версия для слабовидящих
Поиск
МО, Воскресенский район, г. Воскресенск, пл. Ленина, д. 3
Архив сайта: old.vmr-mo.ru
+7 (496) 442-04-50
+7 (496) 442-06-66

Контакты

Документ "Заключение на проект решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»"

РАСШИРЕННЫЙ ПОИСК ПО НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫМ АКТАМ

Название, содержание текста документа:
Номер документа:
Дата принятия с:
Выбрать дату в календаре
Дата принятия по:
Выбрать дату в календаре
Принявший орган:
Принадлежность:
Тип документа:
  


05.12.2018

Документ "Заключение на проект решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»"

Принявший орган: Контрольно-счетная палата

Документ: Скачать

Контрольно-счетная палата

Воскресенского муниципального района

Московской области


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

1. Общие положения

Заключение Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района Московской области на проект решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – Проект бюджета) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом Воскресенского муниципального района Московской области, Положением «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе», утвержденным решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 29.10.2010 № 214/24 (с последующими изменениями и дополнениями), Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 10 Положения о Контрольно-счетной палате Воскресенского муниципального района Московской области, утвержденного решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 01.04.2013 № 702/67 (с последующими изменениями и дополнениями), Стандартом проведения экспертизы проекта бюджета на очередной финансовый год и на плановый период и по итогам проведенного Контрольно-счетной палатой Воскресенского муниципального района (далее Контрольно-счетная палата) экспертно-аналитического мероприятия, предусмотренного пунктом 1.13. Плана работы Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района на 2018 год установлено.

Проект бюджета размещен в средствах массовой информации, а именно: 02.11.2018 на Интернет-портале Воскресенского муниципального района в разделе (http://www.vmr-mo.ru/city/sovet-deputatov/proekty-resheniy-soveta-deputatov/), в Воскресенской районной газете «Наше слово» от 16.11.2018 № 171 (12989) что соответствует статье 36 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс РФ).

Цель проведения экспертизы – определить соответствие данного проекта бюджета, документам, представленным одновременно с проектом бюджета действующему бюджетному законодательству и Положению «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе».

Администрацией Воскресенского муниципального района Московской области (далее – Администрация) проект бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов представлен в Контрольно-счетную палату Воскресенского муниципального района (далее – Контрольно-счетная палата) 09.11.2018 года (письмо от 09.11.2018 № 138-01Исх-4458), что соответствует части 6.1. статьи 6 главы 3 Положения о бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе.

Одновременно с проектом бюджета Администрацией представлены следующие документы и материалы:

основные направления бюджетной политики и основные направления налоговой политики Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов;

предварительные итоги социально-экономического развития Воскресенского муниципального района за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития Воскресенского муниципального района за текущий финансовый год;

прогноз социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2019-2021 годы;

прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицита (профицита) бюджета) на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов;

пояснительная записка к проекту бюджета Воскресенского муниципального района, содержащая приложение с распределением бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджета;

верхний предел муниципального долга на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода) и верхний предел государственного внешнего долга на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода;

оценка ожидаемого исполнения бюджета Воскресенского муниципального района на текущий финансовый год;

паспорта муниципальных программ;

реестр источников доходов бюджета;

иные документы и материалы.

Проект бюджетного прогноза Воскресенского муниципального района на долгосрочный период не разрабатывался. Согласно пояснительной записке начальника финансового управления, постановлением Администрации от 24.08.2018 № 632 утвержден прогноз социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2019-2021 годы. Проект бюджета Воскресенского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период составлен на период 2019-2021 годов. В связи с отсутствием долгосрочного периода в утвержденном прогнозе социально-экономического развития Воскресенского муниципального района, бюджетный прогноз на долгосрочный период не разрабатывается.

Перечень представленных документов в целом соответствует статье 184.2 Бюджетного кодекса РФ, части 8.1. статьи 8 главы 3 Положения «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе» и статье 65 Устава Воскресенского муниципального района.

При подготовке заключения Контрольно-счетной палатой использовались программные документы по вопросам экономической и бюджетной политики, действующие федеральные нормативные правовые акты и нормативные правовые акты Московской области, устанавливающие бюджетные, налоговые и иные правоотношения, оказывающие влияние на формирование бюджета Воскресенского муниципального района.

В ходе проведения экспертизы проверена обоснованность показателей проекта бюджета на основе расчетов, представленных в составе документов и материалов к проекту.

В представленном заключении используются для сравнения данные бюджета Воскресенского муниципального района на 2018 год, утвержденные решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района 08.12.2017 № 583/54 «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» и данные бюджета, утвержденные решениями Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О внесении изменений в Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 08.12.2017 № 583/54 «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями от 26.01.2018 № 596/56, от 12.02.2018 № 605/57, от 28.02.2018 № 608/58, от 30.03.2018 № 617/59, от 03.04.2018 № 623/60, от 11.04.2018 № 631/63, от 27.04.2018 № 636/64, от 08.05.2018 № 644/65, от 14.06.2018 № 653/67, от 18.06.2018 №657/69, 29.06.2018 № 661/71, от 31.08.2018 № 669/73, от 25.09.2018 № 678/74, от 27.09.2018 № 680/75, от 25.10.2018 № 689/77), а также сведения об ожидаемом исполнении бюджета за 2018 год.

2. Прогноз социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2019-2021 годы

Проект бюджета Воскресенского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирован на основе прогноза социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2019-2021 годы в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса РФ.

Прогноз разработан на трехлетний период, что соответствует требованиям статьи 173 Бюджетного кодекса РФ и утвержден постановлением Администрации Воскресенского муниципального района от 24.08.2018 № 632.

Для оценки реалистичности и обоснованности прогноза социально-экономического развития Воскресенского муниципального района и показателей бюджета Воскресенского муниципального района экспертиза проведена с использованием данных Инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Воскресенску Московской области, Отдела № 4 Управления Федерального казначейства по Московской области, а также главных распорядителей бюджетных средств Воскресенского муниципального района.

Планирование проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов подготовлено в соответствии с требованиями федерального бюджетного законодательства, бюджетного законодательства Московской области и Положением о бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе, утвержденным решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 29.10.2010 № 214/24 (с последующими изменениями и дополнениями), с учетом основных параметров прогноза социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

В проекте решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» обеспечена реализация установленных приоритетов бюджетной и налоговой политики Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов с учетом целей и задач, поставленных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике, указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 07.05.2018 № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации до 2024 года» и направлена на:

улучшение качества инвестиционного климата;

стимулирование инновационной деятельности;

повышение предпринимательской активности;

повышение уровня собираемости доходов бюджетов всех уровней с учетом требований сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

мобилизацию дополнительных доходов за счет улучшения качества налогового администрирования.

Представленный прогноз разработан в двух вариантах (базовый и целевой). Взятый за основу для составления проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2019-2021 годы вариант прогноза социально-экономического развития предусматривает среднегодовой темп роста фонда заработной платы в 2018 году – 4,4% к 2017 году и в прогнозируемом периоде 2019-2021 годов в пределах 3,8% до 7,0%.

При этом определенные риски развития экономики и устойчивости бюджета Воскресенского муниципального района при данном варианте прогноза социально-экономического развития сохраняются.

3. Основные показатели (параметры и характеристики) бюджета Воскресенского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Планируемые параметры бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год характеризуются следующими основными показателями:

- общий объем доходов бюджета Воскресенского муниципального района в сумме 4 656 635,0 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 2 825 334,1 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета Воскресенского муниципального района в сумме 4 707 686,7 тыс. рублей;

- дефицит бюджета Воскресенского муниципального района в сумме 51 051,7 тыс. рублей.

На плановый период 2020 и 2021 годов предлагается утвердить следующие основные характеристики бюджета Воскресенского муниципального района:

- общий объем доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2020 год в сумме 4 284 372,1 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 2 238 795,5 тыс. рублей и на 2021 год в сумме 4 320 412,9 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 2 273 830,5 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2020 год в сумме 4 258 372,1 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 50 552,1 тыс. рублей, и на 2021 год в сумме 4 295 412,9 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 101 165,6 тыс. рублей;

- профицит бюджета Воскресенского муниципального района на 2020 год в сумме 26 000,0 тыс. рублей и на 2021 год в сумме 25 000,0 тыс. рублей.

Динамика доходов, расходов и дефицита бюджета Воскресенского муниципального района по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период по отношению к ожидаемому исполнению 2018 года и исполнению бюджета Воскресенского муниципального района за 2017 год приведена в Таблице № 1.

Таблица № 1

тыс. рублей

Наименование

Исполнение 2017 год

Ожидаемое исполнение 2018 года

Проект бюджета на 2019 год

Плановый период

Проект бюджета на 2020 год

Проект бюджета на 2021 год

Динамика доходов бюджета к 2021 году в % от ожидаемого исполнения за 2018 год

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

4 575 740,2

5 235 163,6

4 656 635,0

4 284 372,1

4 320 412,9

82,5

в % к предыдущему году

 

114,4

88,9

92,0

100,8

х

Налоговые и неналоговые доходы

1 761 057,7

1 752 790,8

1 831 300,9

2 045 576,6

2 046 582,4

116,8

Безвозмездные поступления

2 814 682,5

3 482 372,8

2 825 334,1

2 238 795,5

2 273 830,5

65,3

РАСХОДЫ ВСЕГО, в том числе

4 423 948,4

5 272 806,9

4 707 686,7

4 258 372,1

4 295 412,9

81,5

условно-утвержденные:

х

х

х

50 552,1

101 165.6

х

в % к предыдущему году

 

119,2

89,3

90,5

100,9

х

Дефицит (-),

профицит (+)

+151 791,8

-37 643,3

-51 051,7

+26 000,0

+25 000,0

х

 

Анализ изменений основных планируемых параметров бюджета Воскресенского муниципального района показал, что к 2021 году прогнозируется уменьшение доходной части бюджета по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года одновременно с увеличением собственных доходов.

Бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год планируется с дефицитом. На 2020 и 2021 годы (с учетом условно утвержденных расходов) планируется превышение доходов над расходами – профицит.

 

 

4. Доходы бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год

и на плановый период 2020 и 2021 годов

4.1. Общая характеристика доходной части бюджета

Согласно пояснительной записке к проекту решения о бюджете, прогнозируемые объемы доходов (налоговых, неналоговых) бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов определены исходя из основных показателей развития экономики Воскресенского муниципального района на данный период, развития налогового потенциала в 2018 году, роста фонда оплаты труда, ожидаемой оценки поступлений соответствующих доходов в бюджет муниципального района, данных главных администраторов доходов бюджета, центральных исполнительных органов государственной власти, государственных органов о прогнозе поступлений доходных источников.

В расчетах учтены изменения, внесенные в федеральное бюджетное и налоговое законодательство и законодательство Московской области:

на 2019 год планируется установить коэффициенты – дефляторы, необходимые для целей налогообложения (проект Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации «Об установлении коэффициентов – дефляторов на 2019 год»). Коэффициенты устанавливаются ежегодно на каждый следующий календарный год с учетом изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации в предшествующем календарном году. Согласно проекту на 2019 год коэффициенты – дефляторы могут быть установлены в следующих размерах:

для целей применения налога на доходы физических лиц – 1,729;

для исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 1,915;

для налога на имущество физических лиц – 1,518;

для применения патентной системы налогообложения – 1,518;

для применения упрощенной системы налогообложения предусмотрен коэффициент-дефлятор –1,518.

Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов осуществлено на основании действующего налогового и бюджетного законодательства в соответствии с методиками, утвержденными Законом Московской области от 22.10.2010 № 123/2010-ОЗ (в редакции от 02.11.2018) «О межбюджетных отношениях в Московской области» (принят постановлением Московской областной Думы от 14.10.2010 № 7/131-П) (вместе с «Порядком распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности городских поселений (включая городские округа) Московской области из бюджета Московской области», «Порядком распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Московской области из бюджета Московской области», «Порядком определения размера дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты поселений Московской области, заменяющих дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Московской области из бюджета Московской области», «Порядком распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений Московской области из бюджета Московской области», «Порядком определения объема субвенций бюджетам муниципальных районов Московской области из бюджета Московской области на предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений, входящих в их состав», «Порядком распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Московской области, определяемой посредством пропорционального доведения уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) до установленного критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Московской области, из бюджета Московской области для бюджетов муниципальных районов (городских округов) Московской области», «Порядком распределения иной дотации в составе дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Московской области из бюджета Московской области для бюджетов муниципальных районов (городских округов) Московской области», «Порядком определения размера дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов (городских округов) Московской области, заменяющих дотации бюджетам муниципальных районов (городских округов) на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Московской области из бюджета Московской области», «Порядком распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений по осуществлению своих полномочий по вопросам местного значения из бюджета муниципального района», «Порядком распределения иных межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области бюджетам муниципальных образований Московской области в целях поощрения муниципальных образований Московской области, которым по итогам двух последних отчетных финансовых лет подряд присвоена наивысшая степень качества управления муниципальными финансами») и решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 29.10.2010 № 214/24 «О Положении о бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе» (с последующими изменениями и дополнениями).

Прогнозные показатели доходных источников отражены в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Динамика объема доходов бюджета Воскресенского муниципального района в 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года сложилась следующим образом:

 

 

Сравнительный анализ доходной части проекта бюджета Воскресенского муниципального района представлен в Таблице № 2.

Таблица № 2

тыс. рублей

Наименование

Ожидае-мое исполне-ние бюджета за 2018 год

Проект бюджета на 2019 год

Отклонение проекта бюджета на 2019 год от ожидаемого исполнения за 2018 год

Плановый период

2020 год

Отклонение 2020 года от ожидаемого исполнения за 2018 год

2021 год

Отклонение 2021 года от ожидаемого исполнения за

2018 год

(+, -)

%

(+, -)

%

(+, -)

%

Всего доходов

5 235 163,6

4 656 635,0

-578 528,6

-11,1

4 284 372,1

-950 791,5

-18,2

4 320 412,9

-914 750,7

-17,5

Налоговые и неналоговые доходы

1 752 790,8

1 831 300,9

+78 510,1

+4,5

2 045 576,6

+292 785,8

+16,7

2 046 582,4

+293 791,6

+16,8

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ

3 482 372,8

2 825 334,1

-657 038,7

-18,9

2 238 795,5

-1 243 577,3

-35,7

2 273 830,5

-1 208 542,3

-34,7

Динамика объема собственных (налоговых и неналоговых) доходов бюджета Воскресенского муниципального района в 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года сложилась следующим образом:

 

Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год к ожидаемому исполнению 2018 года составит 78 510,1 тыс. рублей или 4,5%.

Проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» предусмотрен дополнительный норматив отчислений в бюджеты муниципальных районов (городских округов) Московской области от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в бюджет Московской области в соответствии с законодательством Российской Федерации, взамен дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Московской области из бюджета Московской области на 2019 год в размере 50,1%, который по сравнению с 2018 годом не изменился и на плановый период 2020 года в размере 56,0% и 2021 года в размере 53,2%.

На плановый период 2020 года запланировано увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района к ожидаемому исполнению 2018 года, на сумму 292 785,8 тыс. рублей или на 16,7% и на 2021 год – увеличение на сумму 293 791,6 тыс. рублей или на 16,8%.

Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов выглядит следующим образом:

 

Основные параметры налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период

2020 и 2021 годов

Таблица № 3

тыс. рублей

Наименование доходов

Ожидае-мое исполне-ние бюджета на 2018 год

2019 год

Плановый период

2020 год

2021 год

Проект

% от ожидаемого исполнения за 2018 год

% в общем объеме доходов

Проект

% от ожидаемого исполнения за 2018 год

% в общем объеме доходов

Проект

% от ожидаемого исполнения за 2018 год

% в общем объеме доходов

Всего доходов налоговых и неналоговых доходов, в т.ч.:

1 752 790,8

1 831 300,9

104,5

2 045 576,6

116,7

2 046 582,4

116,8

Налог на доходы физических лиц

1 359 855,0

1 404 463,7

103,3

76,7

1 615 297,7

118,8

79,0

1 633 996,9

120,2

79,8

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

15 427,0

16 729,6

108,4

0,9

16 729,6

108,4

0,8

16 729,6

108,4

0,8

Налоги на совокупный доход

217 500,4

261 657,4

120,3

14,3

261 336,7

120,2

12,8

237 709,5

109,3

11,6

Государственная пошлина

17 247,0

19 394,0

112,4

1,0

20 091,0

116,5

1,0

20 894,0

121,1

1,0

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

4,9

0,0

-

-

0,0

-

-

0,0

-

-

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

78 843,2

79 983,0

101,3

4,4

82 097,2

104,1

4,0

84 789,3

107,5

4,2

Платежи при пользовании природными ресурсами

4 947,3

1 422,0

28,7

0,1

1 422,0

28,7

0,1

1 422,0

28,7

0,1

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

3 981,2

6 982,1

175,4

0,4

6 982,1

175,4

0,3

7 109,1

178,6

0,3

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

36 722,0

22 637,0

61,6

1,2

23 414,3

63,8

1,1

24 276,0

66,1

1,2

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

18 405,2

18 032,1

98,0

1,0

18 206,0

98,9

0,9

19 656,0

106,8

1,0

Прочие неналоговые доходы

-142,4

0,0

-

-

0,0

-

-

0,0

-

-

 

4.2. Налоговые доходы

Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет Воскресенского муниципального района определен исходя из ожидаемого поступления налога в 2018 году (с учетом выпадающих доходов в связи с сокращением численности по отдельным предприятиям района), темпа роста фонда заработной платы, предусмотренного прогнозом социально-экономического развития Воскресенского муниципального района.

Норматив зачисления налога на доходы физических лиц в бюджет Воскресенского муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством, составляет: 5,0% с территорий городских поселений и 13,0% с территорий сельских поселений (часть 2 статьи 61.1 Бюджетного кодекса РФ).

В соответствии с проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (приложение № 1) Воскресенскому муниципальному району взамен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности установлен дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических лиц:

в 2019 году в размере 50,1%, что в суммарном выражении составит 1 262 751,2 тыс. рублей;

в 2020 году – 56,0%, что в суммарном выражении составит 1 467 916,7 тыс. рублей;

в 2021 году – 53,2,0%, что в суммарном выражении составит 1 477 813,1 тыс. рублей.

Поступления налога на доходы физических лиц в 2019 году в бюджет Воскресенского муниципального района составят 1 404 463,7 тыс. рублей, в 2020 году в сумме 1 615 297,7 тыс. рублей, в 2021 году в сумме 1 633 996,9 тыс. рублей.

В 2019 году и плановом периоде 2020 и 2021 годов планируется увеличение поступлений данного налога по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года:

на 44 608,7 тыс. рублей или на 3,3% в 2019 году;

на 255 442,7 тыс. рублей или на 18,8% в 2020 году;

на 274 141,9 тыс. рублей или на 20,2% в 2021 году.

Прогнозные показатели на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в бюджет Воскресенского муниципального района доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инверторных) двигателей определены в соответствии с проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов». Норматив отчислений от доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инверторных) двигателей на 2019-2021 годы установлен в размере 0,0757%.

Поступления доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инверторных) двигателей в бюджет Воскресенского муниципального района в 2019-2021 годах прогнозируются в сумме 16 729,6 тыс. рублей ежегодно.

Налоги на совокупный доход на 2019 год предусматриваются в общей сумме 261 657,4 тыс. рублей (14,3% от суммы налоговых доходов) или 120,3% к ожидаемому исполнению 2018 года (217 500,4 тыс. рублей);

на 2020 год – 261 336,7 тыс. рублей (120,2% к прогнозу 2018 года);

на 2021 год – 237 709,5 тыс. рублей (109,3% к прогнозу 2018 года).

Из них:

- прогнозные показатели на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов в бюджет Воскресенского муниципального района налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, определены исходя из налоговой базы предыдущего периода по налогу с применением коэффициента, учитывающего региональные особенности на территории муниципального района в 2019 году – 1,111, в 2020 году – 1,122, в 2021 году – 1,110, расчетного уровня собираемости в размере 1,0, единого норматива отчислений от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в бюджет муниципального района в соответствии с законодательством Московской области в размере 50,0% (Закон Московской области от 29.10.2012 № 160/2012-ОЗ «Об установлении единого норматива отчислений в бюджеты муниципальных районов и городских округов Московской области от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащего зачислению в бюджет Московской области»), а также с учетом поступления сумм дополнительного налога в связи с отменой с 01.01.2021 применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории муниципального района и корректирующих сумм поступлений, учитывающих изменения законодательства о налогах и сборах, а так же другие факторы.

В бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год поступления налога определены 176 316,4 тыс. рублей, на плановый период 2019-2020 годов прогнозируются поступления в сумме 186 556,7 тыс. рублей, в сумме 194 797,0 тыс. рублей.

В 2019 году и плановом периоде 2020 и 2021 годов планируется увеличение поступлений данного налога по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года на 56 751,4 тыс. рублей или на 47,5% в 2019 году, на 66 991,7 тыс. рублей или на 56,0% в 2020 году и на 75 232,0 тыс. рублей или на 62,9% в 2021 году.

- расчет прогноза по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, определены исходя из налоговой базы прогнозируемого периода по налогу, расчетного уровня собираемости в размере 0,93, корректирующих сумм поступлений, учитывающих изменения законодательства о налогах и сборах и другие факторы, в том числе поступление с учетом постепенного сокращения сферы применения единого налога на вмененный доход и планируемой его отмены с 01.01.2021 года и сумм дополнительных доходов в 2021 году в связи с отменой с 01.01.2021 года «налоговых каникул» для индивидуальных предпринимателей (в соответствии с частью 7 и частью 9 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации субъекты Российской Федерации устанавливают размеры потенциально возможного годового дохода в пределах, предусмотренных федеральным налоговым законодательством, которые подлежат индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год).

В 2019 году и плановом периоде 2020 и 2021 годов планируется увеличение поступлений данного налога по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года на 1 563,0 тыс. рублей или на 7,5% в 2019 году, на 2 171,0 тыс. рублей или на 10,4% в 2020 году, на 3 781,0 тыс. рублей или на 18,1% в 2021 году, которые составят: 22 397,0 тыс. рублей – в 2019 году, 23 005,0 тыс. рублей – в 2020 году и 24 615,0 тыс. рублей – в 2021 году.

- прогноз поступления налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год составит 62 894,0 тыс. рублей.

Прогнозные показатели на 2020 год определены в размере 51 500,0 тыс. рублей, на 2021 год – 18 000,0 тыс. рублей.

Норматив зачисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в бюджет Воскресенского муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством (статья 61.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) составляет 100,0%.

В 2019 году и в плановом периоде планируется снижение поступлений данного налога по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года на 1 903,0 тыс. рублей или на 2,9%, на 13 297,0 тыс. рублей или на 20,5% в 2020 году и на 46 797,0 тыс. рублей или 72,2% в 2021 году.

Расчет прогнозных показателей на 2019 год по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности произведен исходя из налоговой базы муниципального района предыдущего периода с применением корректирующего коэффициента, учитывающего постепенное сокращение применения налогового режима в связи с его отменой с 01.01.2021 года в размере 0,9386 и фактического уровня собираемости налога по Воскресенскому муниципальному району в размере 0,98, а также корректирующих сумм поступлений, учитывающих изменения законодательства о налогах и сборах.

- прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год определен в сумме 50,0 тыс. рублей. Прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет Воскресенского муниципального района на 2020 год определен в сумме 275,0 тыс. рублей, на 2021 год – 297,0 тыс. рублей.

Норматив зачисления единого сельскохозяйственного налога в бюджет Воскресенского муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством (статья 61.1 Бюджетного кодекса РФ с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 29.11.2014 № 383-ФЗ) с территории городских поселений составляет 50,0%, с территорий сельских поселений – 70,0%.

Общий объем поступлений налога на 2019 год определен исходя из оценки налогооблагаемой базы по единому сельскохозяйственному налогу предыдущего периода с учетом выпадающих доходов в связи с применением налоговой ставки в размере 0% для всех категорий налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога с 01.01.2019 (Закон Московской области от 27.08.2018 № 145/2018-ОЗ «Об установлении ставки единого сельскохозяйственного налога на территории Московской области»).

В 2019 году планируется уменьшение поступлений данного налога по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года на 19,4 тыс. рублей или на 28,0% и увеличение поступлений в плановом периоде 2020 и 2021 годах по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года: на 205,6 тыс. рублей или в 4 раза в 2020 году и на 228,1 тыс. рублей или в 4,3 раза в 2021 году.

Прогнозные показатели по государственной пошлине по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного суда Российской Федерации), государственной пошлине за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции определены исходя из динамики поступлений с учетом данных администраторов доходов бюджета.

Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного суда Российской Федерации) определена с учетом индекса потребительских цен в 2019 году в размере 1,042; 2020 году – 1,036; 2021 году – 1,04 и прогнозируется в 2019 году в размере 19 369,0 тыс. рублей, в 2020 году в размере 20 066,0 тыс. рублей, в 2021 году – 20 869,0 тыс. рублей.

Государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции определена в 2019 году и в плановом периоде 2020-2021 годов в размере 25,0 тыс. рублей ежегодно.

Норматив отчислений в бюджет Воскресенского муниципального района по данному доходному источнику составляет 100,0%.

В 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов планируется увеличение поступлений данного доходного источника по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года на 2 147,0 тыс. рублей или на 12,4% в 2019 году, и на 2 844,0 тыс. рублей или на 16,5% в 2020 году, на 3 647,0 тыс. рублей или на 21,1% в 2021 году.

4.3. Неналоговые доходы

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет Воскресенского муниципального района по прогнозу на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов составляет: 129 056,2 тыс. рублей в 2019 году, 132 121,6 тыс. рублей в 2020 году, 137 252,4 тыс. рублей в 2021 году; удельный вес неналоговых доходов в доходах бюджета Воскресенского муниципального района составляет: 7,0% на 2019 год, 6,5% на 2020 год, 6,7% на 2021 год.

В составе неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов прогнозируются:

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Воскресенского муниципального района прогнозируются в сумме 79 983,0 тыс. рублей на 2019 год, в сумме 82 097,2 тыс. рублей на 2020 год, в сумме 84 789,3 тыс. рублей на 2021 год. Указанные доходы формируются за счет:

- доходов от процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов прогнозируются к поступлению в бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год в сумме 913,7 тыс. рублей, на плановый период 2020 года в размере – 375,3 тыс. рублей, 2021 года – 375,3 тыс. рублей.

- доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 58 514,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 60 856,9 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 63 289,0 тыс. рублей в 2021 году при нормативе отчислений в соответствии с бюджетным законодательством (статья 62 Бюджетного кодекса РФ) в отношении земельных участков, расположенных в границах сельских поселений в размере 100,0%, земельных участков, расположенных в границах городских поселений в размере 50,0% в бюджет Воскресенского муниципального района. Прогнозируется поступление указанных платежей без учета к поступлению средств от проведения аукционов по продаже права на заключение договоров аренды земельных участков для целей жилищного строительства;

- доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) в сумме 7 300,0 тыс. рублей в 2019-2021 годах ежегодно;

- доходов от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в сумме 1 315,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 1 365,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 1 425,0 тыс. рублей в 2021 году. Прогнозные показатели определены по данным администратора доходов бюджета Воскресенского муниципального района;

- прочих поступлений от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 11 940,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 12 200,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 12 400,0 тыс. рублей в 2021 году.

Прогнозные показатели определены на основании данных администраторов указанных видов доходов бюджета Воскресенского муниципального района, а также с учетом максимально возможного уровня собираемости платежей в бюджет муниципального района.

В 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов, планируется увеличение поступлений данного доходного источника по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года, а именно: на 1 139,8 тыс. рублей или на 1,4% в 2019 году, на 3 254,0 тыс. рублей или на 4,1% в 2020 году, на 5 946,1 тыс. рублей или на 7,5% в 2021 году.

Прогноз поступлений платежей при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) предоставлен главным администратором данного вида доходов – Департаментом Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Центральному федеральному округу, исходя из оценки указанной платы с территории муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов с учетом нормативов зачисления платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством в размере 55,0% и в сумме 1 422,0 тыс. рублей ежегодно.

В 2019 году и плановом периоде 2020 и 2021 годов планируется уменьшение поступлений данного доходного источника к ожидаемому исполнению 2018 года: на 3 525,3 тыс. рублей или на 71,3%.

Прогнозные показатели доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2019 год и на плановый период 2020 года составят по 6 982,1 тыс. рублей, на 2021 год – 7 109,1 тыс. рублей, что выше ожидаемого исполнения 2018 года: в 2019-2020 годах на 3 000,9 тыс. рублей или в 1,8 раза, в 2021 году – на 3 127,9 тыс. рублей или в 1,8 раза.

Прогнозные показатели доходов от продажи материальных и нематериальных активов Воскресенского муниципального района прогнозируются в сумме 22 637,0 тыс. рублей на 2019 год, в сумме 23 414,3 тыс. рублей на 2020 год, в сумме 24 276,0 тыс. рублей на 2021 год. Указанные доходы формируются за счет:

- доходов от продажи квартир – на 2019 год в сумме 350,0 тыс. рублей, на плановый период 2020 года – 280,7 тыс. рублей, 2021 года – 262,1 тыс. рублей;

- доходов от реализации имущества – в сумме 672,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 654,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 635,0 тыс. рублей в 2021 году.

- доходы от продажи земельных участков находящихся в муниципальной собственности, государственная собственность на которые не разграничена – в сумме 21 615,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 22 479,6 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 23 378,9 тыс. рублей в 2021 году.

Прогнозные показатели определены по данным администратора доходов бюджета Воскресенского муниципального района

В 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов планируется снижение поступлений к ожидаемому исполнению 2018 года на 14 085,0 тыс. рублей или на 38,4% в 2019 году, на 13 307,7 тыс. рублей или на 36,2% в 2020 году, на 12 446,0 тыс. рублей или на 33,9% в 2021 году.

Прогнозные поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба в бюджет Воскресенского муниципального района определены на основании данных федеральных органов власти, органов государственной власти Московской области, органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района, налагающих штрафы за административные правонарушения и являющихся главными администраторами доходов бюджета (осуществляющих функции по администрированию) по штрафам, санкциям, возмещению ущерба.

Прогноз поступлений в бюджет Воскресенского муниципального района по штрафам, санкциям, возмещение ущерба определен на 2019 год в сумме 18 032,1 тыс. рублей, на плановый период 2020 года в сумме 18 206,0 тыс. рублей, 2021 года в сумме 19 656,0 тыс. рублей.

В 2019 году и плановом периоде 2020 года планируется уменьшение поступлений данного доходного источника налога по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года на 373,1 тыс. рублей или на 2,0% в 2019 году, на 199,2 тыс. рублей или на 1,1% в 2020 году, и увеличение поступлений на 1 250, тыс. рублей или на 6,8% в 2021 году.

4.4. Безвозмездные поступления

Изменение плановых объемов безвозмездных поступлений из бюджета Московской области в доходной части бюджета Воскресенского муниципального района в 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года сложилось следующим образом:

Таблица № 4

тыс. рублей

Наименование

Ожидае-мое исполне-ние бюджета на 2018 год

Проект бюджета на 2019 год

Отклонение проекта бюджета на 2019 год от ожидаемого исполнения за 2018 год

Плановый период

2020 год

Отклонение 2020 года от ожидаемого исполнения за 2018 год

2020 год

Отклонение 2021 года от ожидаемого исполнения за

2018 год

(+, -)

%

(+, -)

%

(+, -)

%

Безвозмезд-ные поступления, в т.ч.:

3 481 798,0

2 825 334,1

-656 463,9

-18,9

2 238 795,5

-1 243 002,5

-35,7

2 273 830,5

-1 207 967,5

-34,7

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченнос-ти муниципаль-ных районов

232 322,0

199 026,0

-33 296,0

-14,3

2 506,0

-229 816,0

снижение в 92,7 раза

1 730,0

-230 592,0

снижение в 134,3 раза

Субсидии

507 591,4

16 690,0

-490 901,4

снижение в 30,4 раза

6 308,0

-501 283,4

снижение в 80,5 раза

27 246,0

-480 345,4

снижение в 18,6 раза

Субвенции

2 179 544,0

2 217 663,0

+38 119,0

+1,7

2 198 294,0

+18 750,0

+0,9

2 212 667,0

+33 123,0

+1,5

Иные межбюджетные трансферты

562 340,6

391 955,1

-170 385,5

-30,3

31 687,5

-530 653,1

снижение в 17,7 раза

32 187,5

-530 153,1

снижение в 17,5 раза

Прочие безвозмездные поступления

81,0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджет-ных трансфертов, имеющих целевой назначение прошлых лет

493,0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В соответствии с проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (приложения № 21, № 22) объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности Воскресенского муниципального района из бюджета Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года уменьшен: в 2019 году на 33 296,0 тыс. рублей или на 14,3%; в 2020 году на 229 816,0 тыс. рублей или в 92,7 раза; в 2021 году на 230 592,0 тыс. рублей или в 134,3 раза.

Согласно проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (приложения № 25, № 26) в рамках реализации государственных программ Московской области бюджету Воскресенского муниципального района, предусмотрены субсидии:

- на частичную компенсацию транспортных расходов организаций и индивидуальных предпринимателей по доставке продовольственных и промышленных товаров для граждан в сельские населенные пункты в Московской области в 2019 году в сумме 343,0 тыс. рублей, в плановом периоде 2020 года – 357,0 тыс. рублей и в 2021 году – 371,0 тыс. рублей;

- на обеспечение подвоза обучающихся к месту обучения в муниципальные общеобразовательные организации, расположенные в сельских населенных пунктах в 2019 году в сумме 5 723,0 тыс. рублей, в плановом периоде 2020 года – 5 951,0 тыс. рублей и в 2021 году – 6 190,0 тыс. рублей;

- на приобретение оборудования и музыкальных инструментов для комплектования построенных муниципальных организаций дополнительного образования в сумме 10 624,0 тыс. рублей в 2019 году, в плановом периоде 2021 года – 20 685,0 тыс. рублей.

Объем субвенций, планируемых к поступлению в бюджет Воскресенского муниципального района в 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов, по сравнению с 2018 годом увеличится: на 38 119,0 тыс. рублей в 2019 году, на 18 750,0 тыс. рублей в 2020 году, на 33 123,0 тыс. рублей в 2021 году.

Объем иных межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями на 2019 год по сравнению с 2018 годом, уменьшился на 170 385,5 тыс. рублей. Данное уменьшение связано с тем, что на момент подготовки проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов не все поселения Воскресенского муниципального района передали бюджету муниципального района осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения.

На плановый период 2020 и 2021 годов по сравнению с 2018 годом снижение объема бюджетных ассигнований на 530 653,1 тыс. рублей и 530 153,1 тыс. рублей соответственно, обусловлено тем, что городским и сельским поселениям в соответствии со статьей 169 Бюджетного кодекса РФ определено право, а не обязанность формировать свои бюджеты на следующий финансовый год и на плановый период.

5. Расходы проекта бюджета Воскресенского муниципального района

на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов

Формирование расходов проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов производилось на основе расходных обязательств Воскресенского муниципального района, обусловленных установленным законодательством Российской Федерации разграничений полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, исполнение которых, согласно законодательству Российской Федерации, международным и иным договорам и соглашениям должно происходить в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде) за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района в соответствии с федеральным законодательством, законодательством Московской области, нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района, что соответствует статье 65 Бюджетного кодекса РФ.

Динамика расходов проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов в сравнении с ожидаемым исполнением 2018 года сложилась следующим образом:

 

Общий объем расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов прогнозируется: в сумме 4 707 686,7 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 4 258 372,1 тыс. рублей в 2020 году (в том числе условно утвержденные расходы 50 552,1 тыс. рублей), в сумме 4 295 412,9 тыс. рублей на 2021 год (в том числе условно утвержденные расходы 101 165,6 тыс. рублей), что ниже уровня ожидаемого исполнения бюджета Воскресенского муниципального района на 2018 год:

на 565 120,2 тыс. рублей (10,7%) в 2019 году;

на 1 014 434,8 тыс. рублей (19,2%) в 2020 году;

на 977 394,0 тыс. рублей (18,5%) в 2021 году.

Распределение бюджетных ассигнований бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов по целевым статьям (муниципальным программам Воскресенского муниципального района и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета представлено в приложениях 7 и 8 к проекту решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».

Планирование расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов осуществлялось в соответствии с Методикой определения прогноза налогового потенциала, расчетных доходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области и расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по полномочиям муниципальных районов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (приложение № 16 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»).

Формирование структуры расходов бюджета Воскресенского муниципального района осуществлялось в соответствии с бюджетной классификацией с разбивкой до подгрупп видов расходов, что соответствует нормам статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ, с учетом следующих особенностей:

учтены требования Федерального закона от 27.05.2014 № 136-ФЗ «О внесении изменений в статью 26.3 Федерального закона «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» и Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

учтены изменения бюджетного законодательства в части срока, на который составляются и утверждаются проекты бюджетов муниципальных районов и городских округов (статья 169 Бюджетного кодекса РФ, Закон Московской области от 29.04.2014 № 42/2014-ОЗ «О сроке, на который составляются и утверждаются проекты бюджетов муниципальных районов и городских округов»);

обязательства на оплату коммунальных услуг и расходов на материальные затраты предусмотрены в соответствии с утвержденными тарифами и объемами лимитов потребления с применением прогнозных индексов роста на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов;

расходы сформированы в составе муниципальных программ и непрограммных мероприятий.

Структура расходов, определенных проектом бюджета Воскресенского муниципального района по функциональной классификации расходов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в процентном отношении выглядит следующим образом:

 

 

 

 

 

 

 

2019 год

2020 год

 

 

 

2021 год

 




Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2018-2020 годы (без учета условно утвержденных расходов) представлено в Таблице № 5:

Таблица № 5

тыс. рублей

Наименование

Ожидаемое исполнение бюджета на 2018 год

Проект бюджета на 2019 год

Отклонение проекта бюджета на 2019 год от ожидаемого исполнения за 2018 год

Плановый период

2020 год

Отклонение 2020 года от ожидаемого исполнения за 2018 год

2021 год

Отклонение 2021 года от ожидаемого исполнения за 2018 год

(+, -)

%

(+, -)

%

(+, -)

%

Всего расходов, в том числе:

5 272 806,9

4 707 686,7

-565 120,2

-10,7

4 207 820,0

- 1 064 986,9

-20,2

4 194 247,3

-1 078 559,6

-20.5

Общегосударственные вопросы

430 167,6

438 945,2

8 777,6

2,0

402 463,3

-27 704,3

- 6,4

394 859,4

-35 308,2

-8,2

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

2 407,3

2 298,8

-108,5

-4,5

2 407,3

0,0

0,0

2 407,3

0,0

0,0

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

3 859,7

4 335,7

476,0

12,3

4 527,1

667,4

17,3

4 527,1

667,4

17,3

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

229 464,3

220 087,4

-9 376,9

-4,1

202 462,1

-27 002,2

-11,8

198 934,4

-30 529,9

-13,3

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

6 438,3

6 372,7

-65,6

-1,0

5 674,8

-763,5

-11,9

5 685,9

-752,4

-11,7

Резервные фонды

0,0

3 682,5

3 682,5

-

10 784,1

10 784,1

-

5 794,6

5 794,6

-

Другие общегосударственные вопросы

187 998,0

202 168,1

14 170,1

7,5

176 607,9

-11 390,1

-6,1

177 510,1

-10 487,9

-5,6

Национальная оборона

66,5

87,0

20,5

30,8

108,0

41,5

62,4

77,1

10,6

15,9

Мобилизационная подготовка экономики

66,5

87,0

20,5

30,8

108,0

41,5

62,4

77,1

10,6

15,9

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

29 144,6

35 043,1

5 898,5

20,2

17 726,6

-11 418,0

-39,2

17 835,6

-11 309,0

-38,8

Защита населения и территории от ЧС природного и техногенного характера, ГО

28 313,9

33 752,3

5 438,4

19,2

16 789,0

-11 524,9

-40,7

16 865,6

-11 448,3

-40,4

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

830,7

1 290,8

460,1

55,4

937,6

106,9

12,9

970,0

139,3

16,8

Национальная экономика

502 005,2

227 208,4

-274 796,8

-54,7

32 107,4

-469 897,8

-93,6

33 018,4

-468 986,8

-93,4

Сельское хозяйство и рыболовство

2 253,0

3 937,0

1 684,0

74,7

3 329,0

1 076,0

47,8

3 329,0

1 076,0

47,8

Транспорт

5 571,1

1 235,8

-4 335,3

-77,8

953,7

-4 617,4

-82,9

861,1

-4 710,0

-84,5

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

488 522,8

218 003,4

-270 519,4

-55,4

25 100,0

-463 422,8

-94,9

26 100,0

-462 422,8

-94,7

Связь и информатика

1 828,0

36,0

-1 792,0

-98,0

39,0

-1 789,0

-97,9

0,0

-1 828,0

-100,0

Другие вопросы в области национальной экономики

3 830,3

3 996,2

165,9

4,3

2 685,7

-1 144,6

-29,9

2 728,3

-1 102,0

-28,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

520 116,5

295 507,2

-224 609,3

-43,2

64 596,3

-455 520,2

-87,6

54 862,7

-465 253,8

-89,5

Жилищное хозяйство

328 689,0

10 345,5

-318 343,5

-96,9

18 667,9

-310 021,1

-94,3

19 054,6

-309 634,4

-94,2

Коммунальное хозяйство

75 212,6

3 255,0

-71 957,6

-95,7

11 302,0

-63 910,6

-85,0

0,0

-75 212,6

-100,0

Благоустройство

99 146,7

88 337,3

-10 809,4

-10,9

22 377,5

-76 769,2

-77,4

23 112,5

-76 034,2

-76,7

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

17 068,2

193 569,4

176 501,2

1034,1

12 248,9

-4 819,3

-28,2

12 695,6

-4 372,6

-25,6

Охрана окружающей среды

17 547,9

2 278,7

-15 269,2

-87,0

1 996,5

-15 551,4

88,6

4 576,5

-12 971,4

-73,9

Другие вопросы в области охраны окружающей среды

17 547,9

2 278,7

-15 269,2

-87,0

1 996,5

-15 551,4

88,6

4 576,5

-12 971,4

-73,9

Образование

2 999 463,7

2 961 057,6

-38 406,1

-1,3

2 980 628,7

-18 835,0

-0,6

2 973 784,3

-25 679,4

-0,9

Дошкольное образование

1 011 145,8

995 503,9

-15 641,9

-1,5

1 048 725,9

37 580,1

3,7

1 040 422,4

29 276,6

2,9

Общее образование

1 618 548,4

1 605 797,9

-12 750,5

-0,8

1 605 664,1

-12 884,3

-0,8

1 584 496,4

-34 052,0

-2,1

Дополнительное образование детей

250 739,2

235 299,0

-15 440,2

-6,2

209 536,7

-41 202,5

-16,4

231 885,3

-18 853,9

-7,5

Молодежная политика и оздоровление детей

10 184,6

9 641,1

-543,5

-5,3

9 648,9

-535,7

-0,2

9 688,9

-495,7

-4,9

Другие вопросы в области образования

108 845,7

114 815,7

5 970,0

5,5

107 053,1

-1 792,6

-1,6

107 291,3

-1 554,4

-1,4

Культура, кинематография

250 082,5

219 054,5

-31 028,0

-12,4

183 037,3

-67 045,2

-26,8

184 088,0

-65 994,5

-26,4

Культура

224 042,9

189 549,6

-34 493,3

-15,4

157 265,5

-66 777,4

-29,8

158 204,5

-65 838,4

-29,4

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

26 039,6

29 504,9

3 465,3

13,3

25 771,8

-267,8

1,0

25 883,5

-156,1

-0,6

Здравоохранение

27 779,0

29 197,0

1 418,0

5,1

30 364,0

2 585,0

9,3

31 579,0

3 800,0

13,7

Другие вопросы в области здравоохранения

27 779,0

29 197,0

1 418,0

5,1

30 364,0

2 585,0

9,3

31 579,0

3 800,0

13,7

Социальная политика

189 237,3

175 593,9

-13 643,4

-7,2

168 753,0

-20 484,3

-10,8

182 363,0

-6 874,3

-3,6

Пенсионное обеспечение

9 500,0

10 000,0

500,0

5,3

10 500,0

1 000,0

10,5

11 000,0

1 500,0

15,8

Социальное обеспечение населения

90 581,3

83 427,9

-7 153,4

-7,9

86 715,0

-3 866,3

-4,3

89 197,0

-1 384,3

-1,5

Охрана семьи и детства

89 156,0

82 166,0

-6 990,0

-7,8

71 538,0

-17 618,0

-19,8

82 166,0

-6 990,0

-7,8

Физическая культура и спорт

307 196,1

317 714,1

10 518,0

3,4

322 138,9

14 942,8

4,9

312 203,3

5 007,2

1,6

Физическая культура

287 099,5

294 850,1

7 750,6

2,7

302 369,4

15 269,9

5,3

292 292,8

5 193,3

1,8

Массовый спорт

2 569,7

2 580,0

10,3

0,4

2 750,0

180,3

7,0

2 850,0

280,3

10,9

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

17 526,9

20 284,0

2 757,1

15,7

17 019,5

-507,4

-2,9

17 060,5

-466,4

-2,7

Обслуживание государственного и муниципального долга

0,0

6 000,0

6 000,0

-

3 900,0

3 900,0

-

5 000,0

5 000,0

-

Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга

0,0

6 000,0

6 000,0

-

3 900,0

3 900,0

-

5 000,0

5 000,0

-



Прогнозируемые расходы бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сохраняют социальную направленность.

Ведомственной структурой расходов бюджета Воскресенского муниципального района бюджетные ассигнования в 2019-2021 годах распределены по 5 главным распорядителям бюджетных средств. Основная доля расходов бюджета в 2019-2021 годах планируется МУ «Управление образования администрации Воскресенского муниципального района».

По разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы» согласно представленному проекту бюджета расходы бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов составят: в 2019 году 438 945,2 тыс. рублей, что соответствует 9,3% от общей суммы расходов бюджета на 2019 год, в 2020 году – 402 463,3 тыс. рублей, что соответствует 9,6% от общей суммы расходов бюджета на 2020 год, в 2021 году 394 859,4 тыс. рублей, что соответствует 9,4% от общей суммы расходов бюджета на 2021 год. Планируемые проектом бюджета бюджетные ассигнования по указанному разделу увеличились по отношению к соответствующему показателю бюджета 2018 года на 8 777,6 тыс. рублей (2,0%) в 2019 году и уменьшились на 27 704,3 тыс. рублей (6,4%) в 2020 году и на 35 308,2 тыс. рублей (8,2%) в 2021 году.

По подразделу 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований на непрограммные мероприятия в размере 2 298,8 тыс. рублей на 2019 год и 2 407,3 тыс. рублей на 2020-2021 годы ежегодно. Расходные обязательства на 2019 год по данному подразделу уменьшились по отношению к планируемым бюджетным ассигнованиям 2018 года на 108,5 тыс. рублей (4,5%).

По подразделу 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований на непрограммные мероприятия в размере 4 335,7 тыс. рублей на 2019 год и 4 527,1 тыс. рублей на 2020-2021 годы ежегодно. Расходные обязательства на 2019 год по данному подразделу увеличились по отношению к планируемым бюджетным ассигнованиям 2018 года на 476,0 тыс. рублей (12,3%) в 2019 году, на 667,4 тыс. рублей (17,3%) в 2020-2021 годах ежегодно.

По подразделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации местных администраций» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований в размере 220 087,4 тыс. рублей в 2019 году, в размере 202 462,1 тыс. рублей в 2020 году, в размере 198 934,4 тыс. рублей в 2021 году. Расходные обязательства по данному подразделу уменьшены по отношению к 2018 году: на 9 376,9 тыс. рублей (4,1%) в 2019 году, на 27 002,2 тыс. рублей (11,8%) в 2020 году, на 30 529,9 тыс. рублей (13,3%) в 2021 году.

Проектом бюджета по данному подразделу предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие общего образования» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2820-ППЗ, в сумме 6 025,0 тыс. рублей в 2019-2021 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

осуществление переданного государственного полномочия Московской области по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав городских округов и муниципальных районов Московской области за счет субвенции бюджетам муниципальных образований из бюджета Московской области (объем средств межбюджетных трансфертов определен в таблице № 13 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»);

- подпрограммы «Совершенствование и развитие муниципальной службы» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 670, в сумме 187 387,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 168 913,4 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 165 346,9 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

организация обеспечения деятельности органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района;

повышение мотивации муниципальных служащих к эффективному исполнению должностных обязанностей. Развитие социальных гарантий;

совершенствование профессионального развития муниципальных служащих;

- подпрограммы «Развитие архивного дела» муниципальной программы «Повышение эффективности местного самоуправления в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 675, в сумме 6 547,8 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 6 212,3 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 6 207,4 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих мероприятий:

хранение, комплектование, учет и использование документов Архивного фонда Московской области и других архивных документов за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района: в 2019 году – 1 542,5 тыс. рублей, в 2020 году – 1 325,3 тыс. рублей, в 2021 году – 1 324,4 тыс. рублей;

хранение, комплектование, учет и использование документов Архивного фонда Московской области и других архивных документов за счет средств бюджета Московской области в сумме 4 897,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 4 887,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 4 883,0 тыс. рублей в 2021 году (объем средств определен в таблице № 12 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»);

капитальный ремонт помещений, выделенных для хранения архивных документов, относящихся к собственности Московской области в сумме 108,3 тыс. рублей в 2019 году;

- муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2019-2023 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.11.2018 № 790, в сумме 1 445,0 тыс. рублей в 2019-2021 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

осуществление переданных полномочий Московской области по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных в сумме 722,0 тыс. рублей на 2019-2021 годы ежегодно (объем средств определен в таблице № 17 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»);

осуществление переданных полномочий Московской области по оформлению в собственность Московской области сибиреязвенных скотомогильников, по обустройству и содержанию сибиреязвенных скотомогильников в сумме 723,0 тыс. рублей на 2019-2021 годы ежегодно (объем средств определен в таблице № 20 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»);

- подпрограммы «Социальная поддержка граждан» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2817-ППЗ, в сумме 5 942,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 5 992,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 6 044,0 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию основного мероприятия «Предоставление мер социальной поддержки и субсидий по оплате жилого помещения и коммунальных услуг гражданам Российской Федерации, имеющим место жительства в Московской области» (объем средств межбюджетных трансфертов определен в таблице № 10 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»);

- подпрограммы «Развитие информационной и технической инфраструктуры экосистемы цифровой экономики Воскресенского муниципального района Московской области на 2018-2022 годы» муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 676, в сумме 12 740,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 13 874,4 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 13 866,1 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

развитие и обеспечение функционирования базовой информационно-технологической инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

создание, развитие и обеспечение функционирования единой информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

обеспечение защиты информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры и информации в информационных системах, используемых органами местного самоуправления муниципального образования Московской области;

обеспечение подключения к региональным межведомственным информационным системам и сопровождение пользователей органов местного самоуправления муниципального образования Московской области.

По подразделу 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» проектом бюджета предусмотрены расходы на непрограммные мероприятия на содержание Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района, включая расходы за счет межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями (на исполнение передаваемых полномочий по внешнему финансовому контролю) в сумме 6 372,7 тыс. рублей на 2019 год, в сумме 5 674,8 тыс. рублей на 2020 год, в сумме 5 685,9 тыс. рублей на 2021 год. Расходные обязательства по данному подразделу уменьшены в 2019 году на 65,6 тыс. рублей (1,0%), в 2020 году на 763,5 тыс. рублей (11,9%), в 2021 году на 752,4 тыс. рублей (11,7%).

Снижение объема расходных обязательств по данному разделу на плановый период 2020 и 2021 годов произошло по причине формирования бюджетов поселений, входящих в состав Воскресенского муниципального района только на 2019 финансовый год и, как следствие, невозможности определения объема межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету муниципального района из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями на плановый период 2020 и 2021 годов.

Подразделом 01 11 «Резервные фонды» предусмотрены средства резервного фонда администрации Воскресенского муниципального района в 2019 году в сумме 3 682,5 тыс. рублей, в 2020 году в сумме 10 784,1 тыс. рублей, в 2021 году в сумме 5 794,6 тыс. рублей для финансирования непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, которые не предусмотрены в бюджете Воскресенского муниципального района, но могут возникнуть в течение бюджетного года.

Проектом бюджета по данному подразделу предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2827-ППЗ, в сумме 2 000,0 тыс. рублей в 2019-2021 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия: создание резерва финансовых и материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций.

Кроме того, по данному подразделу предусмотрены непрограммные расходы:

резервный фонд на непредвиденные расходы в сумме 1 682,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 8 784,1 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 3 794,6 тыс. рублей в 2021 году.

По подразделу 01 13 «Другие общегосударственные вопросы» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований на 2019 год в общей сумме 202 168,1 тыс. рублей, что на 14 170,1 тыс. рублей (7,5%) выше расходов 2018 года, на 2020 год в общей сумме 176 607,9 тыс. рублей, что на 11 390,1 тыс. рублей (6,1%) ниже расходов 2018 года и на 2021 год в общей сумме 177 510,1 тыс. рублей, что на 10 487,9 тыс. рублей (5,6%) ниже расходов 2018 года.

Проектом бюджета по данному подразделу предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие потребительского рынка и услуг в Воскресенском муниципальном районе» муниципальной программы «Развитие предпринимательства в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 673, в сумме 200,0 тыс. рублей в 2019 году. В подпрограмму включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

развитие инфраструктуры потребительского рынка и услуг;

- подпрограммы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», в сумме 1 550,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 1 600,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 1 366,3 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

обеспечение оформления земельных участков в муниципальную собственность;

повышение доходной части консолидированного бюджета Воскресенского муниципального района за счет поступлений от аренды муниципального имущества, от приватизации недвижимого имущества;

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», в сумме 101 774,9 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 78 258,2 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 78 916,1 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений:

МКУ «Воскресенский центр закупок»;

МКУ «Управление по обеспечению»;

МКУ «Управление капитального строительства»;

- подпрограммы «Развитие системы информирования населения о деятельности органов местного самоуправления», муниципальной программы «Повышение эффективности местного самоуправления в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 23 123,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 23 332,5 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 23 833,8 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

информирование населения муниципального образования Московской области об основных событиях социально-экономического развития, общественно-политической жизни, о деятельности органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

информирование населения муниципального образования посредством наружной рекламы;

- подпрограммы «Обеспечение жильем» муниципальной программы «Жилище на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2828-ППЗ в сумме 305,2 тыс. рублей в 2019 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

улучшение жилищных условий медицинских работников государственных учреждений здравоохранения Воскресенского муниципального района;

- подпрограммы «Снижение административных барьеров, повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, на территории Воскресенского муниципального района» муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы», в сумме 74 609,7 тыс. рублей на 2019 год, 73 110,5 тыс. рублей на 2020 год, 73 088,5 тыс. рублей на 2021 год.

В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

организация деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг;

совершенствование системы предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу одного окна в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг.

Кроме того, по данному подразделу предусмотрены непрограммные расходы:

взносы Воскресенского муниципального района в общественные организации, фонды, ассоциации 105,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 106,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 105,4 тыс. рублей в 2021 году;

субсидии отдельным общественным организациям в сумме 300,0 тыс. рублей в 2019 году;

расходы по предоставлению транспортных услуг в сумме 200,0 тыс. рублей в 2019-2021 годах ежегодно.

Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с п. 2.1 Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (приложение № 16 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов») (далее – Методика определения расчетных показателей), с учетом требований Закона Московской области от 28.10.2011 № 176/2011-ОЗ «О нормативах стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований Московской области, применяемых при расчетах межбюджетных трансфертов», постановления Правительства Московской области от 21.10.2011 № 1235/43 «О методике расчета норматива расходов на обеспечение деятельности органов местного самоуправления и муниципальных органов муниципальных образований Московской области, направленной на организацию предоставления муниципальных услуг в соответствии с вопросами местного значения, применяемого при расчетах межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области», постановления Правительства Московской области от 11.11.2009 № 947/48 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих».

Наибольший удельный вес в составе расходов по разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы», занимают расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями.

Анализом объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на оплату труда персонала органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов по данному разделу установлено, что при планировании, расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, исчислены с учетом решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 29.09.2017 № 519/50 «О внесении изменений в структуру администрации Воскресенского муниципального района» (с изменениями) и должностного оклада специалиста II категории в органах государственной власти Московской области c 1 января 2018 года в сумме 7 530,00 рублей, установленного постановлением Губернатора Московской области от 29.08.2017 № 383-ПГ, с учетом сохранения в 2019 году и плановом периоде 2020 и 2021 годов обязательных доплат.

По разделу 02 00 «Национальная оборона» проектом бюджета предлагаются бюджетные ассигнования на непрограммные мероприятия в рамках подраздела 02 04 «Мобилизационная подготовка экономики», в том числе: в 2019 году в сумме 87,0 тыс. рублей, что соответствует 0,002% от общей суммы расходов бюджета Воскресенского муниципального района; в 2020 году в сумме 108,0 тыс. рублей, что соответствует 0,002% от общей суммы расходов бюджета Воскресенского муниципального района; в 2021 году в сумме 77,1 тыс. рублей, что соответствует 0,002% от общей суммы расходов бюджета Воскресенского муниципального района. Планируемые проектом бюджета бюджетные ассигнования по указанному разделу увеличены по отношению к ожидаемому исполнению 2018 года на 20,5 тыс. рублей (30,8%) в 2019 году, на 62,4 тыс. рублей (77,1%) в 2020 году, на 10,6 тыс. рублей (15,9%) в 2021 году.

Расчет потребности в средствах произведен с приложением Сметы расходов на проведение мероприятий по мобилизационной подготовке Воскресенского муниципального района, в том числе на: проведение тренировок и мобилизационных учений; на содержание городского запасного пункта управления.

По разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом бюджета предлагаются расходные обязательства в размере 35 043,1 тыс. рублей в 2019 году, которые по отношению к 2018 году увеличены на 5 898,5 тыс. рублей (20,2%); в размере 17 726,6 тыс. рублей в 2020 году, которые по отношению к 2018 году уменьшены на 11 418,0 тыс. рублей (39,2%); в размере 17 835,6 тыс. рублей в 2021 году, которые по отношению к 2018 году уменьшены на 11 309,0 тыс. рублей (38,8%). Удельный вес планируемых расходов по разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в общей структуре расходов составляет 0,8% 2019 году, 0,4% в 2020 году, 0,4% в 2021 году.

По подразделу 03 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» проектом бюджета предлагается объем расходных обязательств на 2019 год в сумме 33 752,3 тыс. рублей, на 2020 год в сумме 16 789,0 тыс. рублей, на 2021 год в сумме 16 865,6 тыс. рублей, в том числе на реализацию мероприятий муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы»:

- подпрограммы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Воскресенском муниципальном районе» в сумме 30 453,4 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 15 580,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 15 588,9 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

повышение степени готовности личного состава формирований к реагированию и организации проведения аварийно-спасательных и других неотложных работ к нормативной степени готовности;

совершенствование механизма реагирования экстренных оперативных служб на обращения населения Воскресенского муниципального района по единому номеру «112»;

обеспечение безопасности людей на водных объектах Воскресенского муниципального района;

участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций;

- подпрограммы «Развитие и совершенствование систем оповещения и информирования населения» в сумме 1 298,9 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 845,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 899,6 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

создание и поддержание в постоянной готовности муниципальной системы оповещения и информирования населения об опасностях, возникающих при военных конфликтах или вследствие этих конфликтов, а также об угрозе возникновения или о возникновении ЧС природного и техногенного характера;

- подпрограммы «Обеспечение мероприятий гражданской обороны в Воскресенском районе» в сумме 2 000,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 362,6 тыс. рублей в 2020 году и в сумме 377,1 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

повышение степени готовности защитных сооружений гражданской обороны к приему укрываемого населения;

реализация и обеспечение плана гражданской обороны и защиты населения Воскресенского муниципального района.

По подразделу 03 14 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» проектом бюджета предлагается объем расходных обязательств в сумме 1 290,8 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 937,6 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 970,0 тыс. рублей в 2021 году, в том числе:

- на реализацию мероприятий подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы». В подпрограмму включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

противодействие распространению идеологии терроризма и активизация работы по информационно-пропагандистскому обеспечению антитеррористических мероприятий на территории Воскресенского муниципального района;

организация подготовки и проведение специальных (антитеррористических) тренировок на объектах и методических занятий;

реализация мероприятий по обеспечению общественного порядка и общественной безопасности;

дальнейшее развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный регион» на территории Воскресенского муниципального района;

организация и проведение мероприятий, направленных на предупреждение проявлений экстремизма, формирование мультикультурности и толерантности в молодежной среде;

информационно-пропагандистское сопровождение антинаркотической деятельности.

Снижение объема расходных обязательств по данному разделу на плановый период 2020 и 2021 годов произошло по причине формирования бюджетов поселений, входящих в состав Воскресенского муниципального района на 2019 год и, как следствие, невозможности определения объема межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, на плановый период 2020 и 2021 годов.

По разделу 04 00 «Национальная экономика» объем расходов, предусмотренных проектом бюджета на 2019 год, предлагается утвердить в сумме 227 208,4 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2018 года на 274 796,8 тыс. рублей (54,7%), на 2020 год в сумме 32 107,4 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2018 года на 469 897,8 тыс. рублей (93,6%), на 2021 год в сумме 33 018,4 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2018 года на 468 986,8 тыс. рублей (93,4%). Удельный вес расходов по разделу 04 00 «Национальная экономика» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год составляет 4,8%, на 2020-2021 годы – 0,8%.

По подразделу 04 05 «Сельское хозяйство и рыболовство» объем расходов предусмотрен: в сумме 3 937,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 3 329,0 тыс. рублей 2020-2021 годах ежегодно, в том числе предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2019-2023 годы». В программу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

осуществление переданных полномочий Московской области по организации проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных в сумме 2 984,0 тыс. рублей 2019-2021 годах ежегодно. Объем средств определен в таблице № 17 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»;

осуществление переданных полномочий Московской области по оформлению в собственность Московской области сибиреязвенных скотомогильников, по обустройству и содержанию сибиреязвенных скотомогильников в сумме 953,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 345,0 тыс. рублей 2020-2021 годах ежегодно (объем средств определен в таблице № 20 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»).

По подразделу 04 08 «Транспорт» объем расходов предусмотрен: в сумме 1 235,8 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 953,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 861,1 тыс. рублей в 2021 году, в том числе, предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Развитие предпринимательства в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 377,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 392,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 408,1 тыс. рублей в 2021 году. В программу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

развитие инфраструктуры потребительского рынка и услуг;

- муниципальной программы «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса на территории Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 672, в сумме 858,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 561,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 453,0 тыс. рублей в 2021 году. В рамках данной программы средства запланированы на мероприятие:

организация транспортного обслуживания населения автомобильным транспортом на муниципальных маршрутах.

По подразделу 04 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» объем расходов, предусмотрен в сумме 218 003,4 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 25 100,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 26 100,0 тыс. рублей в 2021 году, в том числе, предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса на территории Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в сумме 217 793,4 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 25 100,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 26 100,0 тыс. рублей в 2021 году. В рамках данной программы средства запланированы на мероприятия:

организация транспортного обслуживания населения автомобильным транспортом на муниципальных маршрутах;

безопасность дорожного движения;

содержание, капитальный ремонт и (или) ремонт автомобильных дорог общего пользования;

- муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 210,0 тыс. рублей в 2019 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию основного мероприятия «Создание безбарьерной среды в муниципальных учреждениях культуры, образования, спорта, молодежной политики и муниципальных учреждениях дополнительного образования сферы культуры, образования, спорта, пешеходной инфраструктуры, приобретение оборудования в городских и сельских поселениях Воскресенского муниципального района».

По подразделу 04 10 «Связь и информатика» объем расходов, предусмотрен в сумме 36,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 39,0 тыс. рублей в 2020 году, в том числе, предусматриваются средства на реализацию мероприятий муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы». В рамках данной программы средства запланированы на основное мероприятие:

создание, развитие и сопровождение цифровых платформ в социально-значимых сферах деятельности.

По подразделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» объем расходов, предусмотрен в сумме 3 996,2 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 2 685,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 2 728,3 тыс. рублей в 2021 году, в том числе предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Развитие предпринимательства в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 2 426,2 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 2 285,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 2 291,1 тыс. рублей в 2021 году. В рамках данной программы средства запланированы на следующие основные мероприятия:

реализация механизма государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

развитие похоронного дела в Воскресенском муниципальном районе;

- подпрограммы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в сумме 1 570,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 400,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 437,2 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

повышение доходной части консолидированного бюджета Воскресенского муниципального района за счет поступлений от арендной платы за землю, включая средства от продажи права аренды, от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена;

обеспечение многодетных семей земельными участками.

Причиной уменьшения расходных обязательств в 2019 году и на плановый период 2020 года и 2021 годов по сравнению с 2018 годом, явилось отсутствие планируемых трансфертов из бюджетов поселений в части подраздела «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)».

По разделу 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» объем расходов, предусмотренных проектом бюджета, предлагается утвердить в сумме 295 507,2 тыс. рублей в 2019 году с уменьшением к бюджету 2018 года на 224 609,3 тыс. рублей (43,2%); в сумме 64 596,3 тыс. рублей в 2020 году с уменьшением к бюджету 2018 года в 8,1 раза; в сумме 54 862,7 тыс. рублей в 2021 году с уменьшением к бюджету 2018 года в 9,5 раза. Удельный вес расходов по разделу 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района составляет: на 2019 год – 6,3%, на 2020 год – 1,5%, на 2021 год – 1,3%.

По подразделу 05 01 «Жилищное хозяйство» объем расходов, предусмотрен в сумме 10 345,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 18 667,9 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 19 054,6 тыс. рублей в 2021 году.

По данному подразделу предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Содержание и развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 671, в сумме 1 000,0 тыс. рублей на 2019 год и в сумме 9 000,0 тыс. рублей на 2020-2021 годы ежегодно. В рамках данной программы средства запланированы на следующее основное мероприятие:

организация учета энергетических ресурсов в жилищном фонде Воскресенского муниципального района;

- муниципальной программы «Формирование современной комфортной городской среды на 2018-2022 годы», утвержденной постановлением Администрации от 13.10.2017 № 674 в сумме 9 345,5 тыс. рублей на 2019 год, в сумме 9 667,9 тыс. рублей на 2020 год, в сумме 10 054,6 тыс. рублей на 2021 год. В рамках данной программы средства запланированы на реализацию следующих основных мероприятий:

создание благоприятных условий для проживания граждан в многоквартирных домах, расположенных на территории Московской области;

приведение в надлежащее состояние подъездов многоквартирных домов.

По подразделу 05 02 «Коммунальное хозяйство» объем расходов, предусмотрен в сумме 3 255,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 11 302,0 тыс. рублей в 2020 году, в том числе, предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Экология и окружающая среда Воскресенского муниципального района Московской области на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2826-ППЗ, в сумме 2 132,0 тыс. рублей на 2019 год, в сумме 875,0 тыс. рублей на 2020 год. По данному подразделу в программу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

капитальные вложения в объекты инфраструктуры для заводов по термическому обезвреживанию отходов на территории муниципальных образований Московской области;

- муниципальной программы «Содержание и развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 1 123,0 тыс. рублей на 2019 год, в сумме 10 427,0 тыс. рублей на 2020 год. В рамках данной программы средства запланированы на следующие основные мероприятия:

строительство, реконструкция, капитальный ремонт, приобретение, монтаж и ввод в эксплуатацию объектов водоснабжения на территории Воскресенского муниципального района;

строительство (реконструкция) объектов очистки сточных вод;

строительство, реконструкция, капитальный ремонт, приобретение, монтаж и ввод в эксплуатацию объектов коммунальной инфраструктуры на территории Воскресенского муниципального района.

По подразделу 05 03 «Благоустройство» объем расходов, предусмотрен в сумме 88 337,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 22 377,5 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 23 112,5 тыс. рублей в 2021 году, в том числе, предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

- муниципальной программы «Развитие предпринимательства в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» сумме 31 324,1 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 22 377,5 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 23 112,5 тыс. рублей в 2021 году. По данному подразделу в программу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

развитие похоронного дела в Воскресенском муниципальном районе.

Основными задачами муниципальной программы являются: содержание мест захоронения, расположенных на территории Воскресенского муниципального района, организация ритуальных услуг.

- муниципальной программы «Формирование современной комфортной городской среды на 2018-2022 годы» в сумме 57 013,2 тыс. рублей на 2019 год. В рамках данной программы средства запланированы на реализацию следующего основного мероприятия:

создание условий для благоустройства территорий Воскресенского муниципального района Московской области (содержание мемориала «Вечный огонь»).

По подразделу 05 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» объем расходов, предусмотрен в сумме 193 569,4 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 12 248,9 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 12 695,6 тыс. рублей в 2021 году. В том числе, предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

муниципальной программы «Развитие предпринимательства в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 12 086,4 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 12 248,9 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 12 695,6 тыс. рублей в 2021 году. По данному подразделу в программу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

обеспечение выполнения функций МКУ «Ритуал»;

развитие похоронного дела в Воскресенском муниципальном районе.

Кроме того, по данному подразделу предусмотрены непрограммные расходы:

исполнение государственных (муниципальных) гарантий без права регрессного требования гаранта к принципалу или уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу сумме 181 483,0 тыс. рублей в 2019 году.

Увеличение расходных обязательств по подразделу 05 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» в 2019 году обусловлено утверждением программы муниципальных гарантий. В соответствии с проектом программы муниципальных гарантий целью предоставления муниципальных гарантий являются обязательства юридических лиц, связанных с привлечением кредитов.

По разделу 06 00 «Охрана окружающей среды» объем расходов, предусмотренных проектом бюджета на 2019 год, предлагается утвердить в сумме 2 278,7 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2018 года на 15 269,2 тыс. рублей (87,0%), в сумме 1 996,5 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2018 года на 15 551,4 тыс. рублей (88,6%) в 2020 году и в сумме 4 576,5 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2018 года на 12 971,4 тыс. рублей (73,9%) в 2021 году. Удельный вес расходов по разделу 06 00 «Охрана окружающей среды» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района составит: на 2019-2020 годы – 0,05%, на 2021 год – 0,1%.

По подразделу 06 05 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» объем расходов, предусмотрен в сумме 2 278,7 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 1 996,5  тыс. рублей в 2020 году, в сумме 4 576,5 тыс. рублей в 2021 году, в том числе предусматриваются средства на реализацию мероприятий:

муниципальной программы «Экология и окружающая среда Воскресенского муниципального района Московской области на 2017-2021 годы». По данному подразделу в программу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

мониторинг окружающей среды и комплексная экологическая оценка современного состояния окружающей среды Воскресенского муниципального района, разработка информационного сопровождения экологических проблем территории;

мероприятия по озеленению территории Воскресенского муниципального района;

капитальный ремонт очистных сооружений биологической очистки (в 2021 году – с. Конобеево (д. Расловлево, ул. Свободная, стр. 46).

Основными целями программы являются: мониторинг окружающей среды и комплексная экологическая оценка современного состояния окружающей среды, разработка информационного сопровождения экологических проблем, экологическое воспитание, просвещение, образование и пропаганда экологических знаний среди населения.

Раздел 07 00 «Образование» предусматривает расходы на реализацию приоритетных направлений государственной политики в области образования, молодежной политики и оздоровления детей в 2019 году в сумме 2 961 057,6 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2018 года на 38 406,1 тыс. рублей (1,3%), в 2020 году в сумме 2 980 628,7 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2018 года на 18 835,0 тыс. рублей (0,6%), в 2021 году в сумме 2 973 784,3 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2018 года на 25 679,4 тыс. рублей (0,9%). В общем объеме расходов бюджета Воскресенского муниципального района расходы по данному разделу составят: в 2019 году – 62,9%, в 2020 году – 70,8%, в 2021 году – 70,9%.

По подразделу 07 01 «Дошкольное образование» проектом бюджета в 2019 году предусмотрены ассигнования в объеме 995 503,9 тыс. рублей с уменьшением к уровню предыдущего года на 15 641,9 тыс. рублей (1,5%); в 2020 году в объеме 1 048 725,9 тыс. рублей с увеличением к уровню 2018 года на 37 580,1 тыс. рублей (3,7%), в 2021 году в объеме 1 040 422,4 тыс. рублей с увеличением к уровню 2018 года на 29 276,6 тыс. рублей (2,9%).

В данном подразделе предусмотрены расходы на обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений, и расходы на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие дошкольного образования» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 989 251,3 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 1 047 861,9 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 1 039 558,4 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

финансовое обеспечение реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования;

обеспечение реализации федерального государственного образовательного стандарта дошкольного образования;

проведение капитального ремонта объектов дошкольного образования;

- подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 1 289,9 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 864,0 тыс. рублей в 2020-2021 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию основного мероприятия «Дальнейшее развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный регион» на территории Воскресенского муниципального района»;

- подпрограммы «Обеспечение пожарной безопасности» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 3 330,7 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Воскресенского муниципального района» муниципальной программы «Содержание и развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 1 478,4 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Доступная среда на 2017-2021 годы» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 118,6 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Благоустройство территорий» муниципальной программы «Формирование современной комфортной городской среды на 2018-2022 годы» в сумме 35,0 тыс. рублей в 2019 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на приобретение мусорных контейнеров.

Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют бюджетные ассигнования по подразделу 07 02 «Общее образование» (54,2% в 2019 году, 53,9% в 2020 году, 53,3% в 2021 году). В 2019 году, по сравнению с предыдущим годом, ассигнования уменьшатся на 12 750,5 тыс. рублей (0,8%) и составят 1 605 797,9 тыс. рублей; в 2020 году, по сравнению с 2018 годом, ассигнования уменьшатся на 12 884,3 тыс. рублей (0,8%) и составят 1 605 664,1 тыс. рублей; в 2021 году, по сравнению с 2018 годом, ассигнования уменьшатся на 34 052,0 тыс. рублей (2,1%) и составят 1 584 496,4 тыс. рублей.

В данном подразделе предусмотрены расходы на обеспечение деятельности общеобразовательных школ, учреждений по внешкольной работе с детьми, на реализацию национального проекта «Образование» в рамках реализации мероприятий:

- подпрограммы «Развитие общего образования» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 1 595 696,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 1 599 906,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 1 579 834,2 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

финансовое обеспечение деятельности образовательных организаций;

обеспечение мер социальной поддержки обучающихся в образовательных организациях;

развитие инновационной инфраструктуры общего образования, в том числе через создание сети школ в виде региональных инновационных площадок, реализующих инновационные проекты и программы для отработки новых технологий и содержания обучения и воспитания через конкурсную поддержку школьных инициатив и сетевых проектов;

проведение капитального, текущего ремонта образовательных организаций для поддержания односменного режима;

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 267,1 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 240,0 тыс. рублей в 2020-2021 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

повышение качества и эффективности муниципальных услуг в системе образования Воскресенского муниципального района;

- подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 4 064,2 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 3 617,4 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 3 022,2 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

дальнейшее развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный регион» на территории Воскресенского муниципального района;

оборудование социально-значимых объектов инженерно-техническими сооружениями, обеспечивающими контроль доступа, контроль и оповещение о возникновении угроз;

профилактика наркомании и токсикомании;

повышение качества и эффективности муниципальных услуг в системе образования Воскресенского муниципального района Московской области;

- подпрограммы «Обеспечение пожарной безопасности» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 5 051,5 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Воскресенского муниципального района» муниципальной программы «Содержание и развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы» в сумме 684,1 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Благоустройство территорий» муниципальной программы «Формирование современной комфортной городской среды на 2018-2022 годы» в сумме 35,0 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Доступная среда на 2017-2021 годы» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 1 900,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 1 400,0 тыс. рублей в 2021 году.

По подразделу 07 03 «Дополнительное образование детей» проектом бюджета в 2019 году предусмотрены ассигнования в объеме 235 299,0 тыс. рублей с уменьшением к уровню 2018 года на 15 440,2 тыс. рублей (6,2%), в 2020 году в объеме 209 536,7 тыс. рублей с уменьшением к уровню 2018 года на 41 202,5 тыс. рублей (16,4%), в 2021 году в объеме 231 885,3 тыс. рублей с уменьшением к уровню 2018 года на 18 853,9 тыс. рублей (7,5%).

На 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов предусматриваются расходы на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Дополнительное образование, воспитание и психолого-социальное сопровождение детей» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 223 366,1 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 197 611,8 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 220 171,3 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

реализация комплекса мер, обеспечивающих развитие системы дополнительного образования детей;

развитие системы конкурсных мероприятий, направленных на выявление и поддержку талантливых детей и молодежи;

строительство и реконструкция учреждений дополнительного образования (строительство детской музыкальной школы по адресу: г. Воскресенск, ул. Кагана, д. 22);

- подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 410,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 428,2 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 207,6 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

организация и проведение мероприятий, направленных на предупреждение проявлений экстремизма, формирование мультикультурности и толерантности в молодежной среде;

дальнейшее развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный регион» на территории Воскресенского муниципального района;

- подпрограммы «Обеспечение пожарной безопасности» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 34,8 тыс. рублей в 2019 году;

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», в сумме 11 487,6 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 11 496,7 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 11 506,4 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на обеспечение деятельности по комплексному обслуживанию объектов и помещений в зданиях учреждений социальной сферы дополнительного образования (ДМШ).

По подразделу 07 07 «Молодежная политика» проектом бюджета в 2019 году предусмотрены ассигнования в объеме 9 641,1 тыс. рублей с уменьшением к уровню предыдущего года на 543,5 тыс. рублей (5,3%), в 2020 году в объеме 9 648,9 тыс. рублей с уменьшением к уровню 2018 года на 535,7 тыс. рублей (0,2%), в 2021 году в объеме 9 688,9 тыс. рублей с уменьшением к уровню 2018 года на 495,7 тыс. рублей (4,9%), в том числе расходы на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие системы отдыха и оздоровления детей» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 8 550,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 8 600,0 тыс. рублей в 2020-2021 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

организация отдыха детей в каникулярное время;

- подпрограммы «Реализация молодежной политики на территории Воскресенского муниципального района» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта, молодежной политики и создание условий для формирования здорового образа жизни в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2823-ППЗ, в сумме 1 040,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 1 000,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 1 040,0 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

увеличение доли молодых граждан, принявших участие в мероприятиях, направленных на гражданско-патриотическое и духовно-нравственное воспитание молодежи, в том числе через формирование российской идентичности, традиционных семейных ценностей, популяризацию культуры безопасности в молодежной среде и социализацию молодежи, нуждающейся в особой заботе государства;

- подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 51,1 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 48,9 тыс. рублей в 2020-2021 годах. В подпрограмму включены средства по организации и проведению мероприятий в рамках проведения районного праздника «День призывника».

По подразделу 07 09 «Другие вопросы в области образования» проектом бюджета в 2019 году предусмотрены ассигнования в объеме 114 815,7 тыс. рублей, с увеличением к уровню предыдущего года на 5 970,0 тыс. рублей (5,5%), в 2020 году в объеме 107 053,1 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2018 года на 1 792,6 тыс. рублей (1,6%), в 2021 году в объеме 107 291,3 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2018 года на 1 554,4 тыс. рублей (1,4%).

В составе расходов предусмотрены ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Дополнительное образование, воспитание и психолого-социальное сопровождение детей» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 16 435,8 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 16 479,4 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 16 528,7 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на обеспечение деятельности логопедического центра;

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 80 982,4 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 73 298,2 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 73 427,2 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на финансовое обеспечение деятельности научно-методического центра и МКУ «Централизованная бухгалтерия»;

- подпрограммы «Обеспечение пожарной безопасности в Воскресенском районе» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в 2019 году в сумме 2,8 тыс. рублей;

- подпрограммы «Совершенствование и развитие муниципальной службы» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в 2019 году в сумме 16 738,3 тыс. рублей, в 2020 году в сумме 16 749,5 тыс. рублей, в 2021 году в сумме 16 797,5 тыс. рублей. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

организация обеспечения деятельности органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района;

повышение мотивации муниципальных служащих к эффективному исполнению должностных обязанностей. Развитие социальных гарантий;

совершенствование профессионального развития муниципальных служащих;

- муниципальной программы «Экология и окружающая среда Воскресенского муниципального района Московской области на 2017-2021 годы» в 2019 году в сумме 218,3 тыс. рублей, в 2020-2021 годах в сумме 227,7 тыс. рублей ежегодно. По данному подразделу в программу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

экологическое воспитание, просвещение, образование и пропаганда экологических знаний среди населения;

- подпрограммы «Развитие информационной и технической инфраструктуры экосистемы цифровой экономики Воскресенского муниципального района Московской области на 2018-2022 годы» муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы» в 2019 году в сумме 438,1 тыс. рублей, в 2020 году в сумме 298,3 тыс. рублей, в 2021 году в сумме 310,2 тыс. рублей. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

развитие и обеспечение функционирования базовой информационно-технологической инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

создание, развитие и обеспечение функционирования единой информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

обеспечение защиты информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры и информации в информационных системах, используемых органами местного самоуправления муниципального образования Московской области;

Расчетные показатели общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области, по разделу «Образование» определены в соответствии с пунктом 2.7. Методики определения расчетных показателей с учетом требований Закона Московской области от 28.10.2011 № 176/2011-ОЗ «О нормативах стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований Московской области, применяемых при расчетах межбюджетных трансфертов» и объема субвенций бюджетам муниципальных образований Московской области, определенных приложениями № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Раздел 08 00 «Культура, кинематография»: проектом бюджета предусмотрены ассигнования на 2019 год в сумме 219 054,5 тыс. рублей, на 2020 год в сумме 183 037,3 тыс. рублей, на 2021 год в сумме 184 088,0 тыс. рублей. Расходы по данному разделу уменьшены к ожидаемому исполнению 2018 года: на 31 028,0 тыс. рублей (12,4%) в 2019 году, на 67 045,2 тыс. рублей (26,8%) в 2020 году и на 65 994,5 тыс. рублей (26,4%) в 2021 году. Удельный вес расходов по разделу 08 00 «Культура, кинематография» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района составляет: на 2019 год – 4,7%, 2020 год – 4,3%, 2021 год – 4,4%.

Бюджетные ассигнования по подразделу 08 01 «Культура» в 2019 году предусмотрены в сумме 189 549,6 тыс. рублей, по сравнению с предыдущим годом ассигнования уменьшатся на 34 493,3 тыс. рублей (15,4%). В 2020 году бюджетные ассигнования предусмотрены в сумме 157 265,5 тыс. рублей, по сравнению с 2018 годом ассигнования снижены на 66 777,4 тыс. рублей (29,8%), в 2021 году предусматривается 158 204,5 тыс. рублей, что на 65 838,4 тыс. рублей (29,4%) меньше ассигнований 2018 года.

На 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов предусматриваются расходы на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие библиотечного дела в Воскресенском муниципальном районе» муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2017-2021 годы», утвержденной постановлением Администрации от 12.12.2016 № 2822-ПЗ, в сумме 56 859,2 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 40 959,9 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 41 595,7 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

организация библиотечного обслуживания населения Воскресенского муниципального района муниципальными библиотеками;

- подпрограммы «Развитие самодеятельного творчества и поддержка основных форм культурно-досуговой деятельности в Воскресенском муниципальном районе» муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2017-2021 годы» в сумме 114 310,6 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 107 002,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 107 341,8 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

обеспечение функций муниципальных театрально-концертных учреждений;

организация культурно-досуговой работы в Воскресенском муниципальном районе;

- подпрограммы «Укрепление материально-технической базы учреждений культуры Воскресенского муниципального района» муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2017-2021 годы» в сумме 2 497,8 тыс. рублей в 2019 году;

- на реализацию мероприятий подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 317,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 68,6 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 32,0 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

дальнейшее развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный регион» на территории Воскресенского муниципального района;

оборудование социально-значимых объектов инженерно-техническими сооружениями, обеспечивающими контроль доступа, контроль и оповещение о возникновении угроз;

- подпрограммы «Доступная среда» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 328,0 тыс. рублей в 2019 году. В подпрограмму включены средства на реализацию следующего основного мероприятия: создание безбарьерной среды в муниципальных учреждениях культуры, образования, спорта, молодежной политики и муниципальных учреждениях дополнительного образования сферы культуры, образования, спорта, приобретение оборудования;

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», в сумме 15 236,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 9 235,0 тыс. рублей в 2020-2021 годах. В подпрограмму включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

создание условий для реализации полномочий (функций) органов местного самоуправления и бюджетной сферы.

Бюджетные ассигнования по подразделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» в 2019 году предусмотрены в сумме 29 504,9 тыс. рублей, которые по сравнению с предыдущим годом увеличены на 3 465,3 тыс. рублей (13,3%), в 2020 году – в сумме 25 771,8 тыс. рублей, по сравнению с 2018 годом ассигнования уменьшены на 267,8 тыс. рублей (1,0%), в 2021 году бюджетные ассигнования предусмотрены в сумме 25 883,5 тыс. рублей, по сравнению с 2018 годом ассигнования уменьшены на 156,1 тыс. рублей (0,6%).

В составе расходов предусмотрены ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Совершенствование и развитие муниципальной службы» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в сумме 10 770,8 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 9 759,2 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 9 790,2 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

организация обеспечения деятельности органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района;

совершенствование профессионального развития муниципальных служащих;

- подпрограммы «Развитие информационной и технической инфраструктуры экосистемы цифровой экономики Воскресенского муниципального района Московской области на 2018-2022 годы» муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы» в сумме 522,6 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 541,4 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 563,1 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

развитие и обеспечение функционирования базовой информационно-технологической инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

создание, развитие и обеспечение функционирования единой информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

обеспечение защиты информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры и информации в информационных системах, используемых органами местного самоуправления муниципального образования Московской области;

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в сумме 18 211,5 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 15 471,2 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 15 530,2 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму включены средства на реализацию средства на обеспечение деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия».

Снижение объема расходных обязательств по данному разделу на плановый период 2020 и 2021 годов произошло по причине формирования бюджетов поселений, входящих в состав Воскресенского муниципального района на 2019 год и, как следствие, невозможности определения объема межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, на плановый период 2020 и 2021 годов.

Раздел 09 00 «Здравоохранение» проектом бюджета предусмотрены ассигнования на 2019 год в сумме 29 197,0 тыс. рублей, на 2020 год в сумме 30 364,0 тыс. рублей, на 2021 год в сумме 31 579,0 тыс. рублей. Расходы по данному разделу определены исходя из их увеличения по сравнению с ассигнованиями, предусмотренными бюджетом Воскресенского муниципального района на 2018 год: в 2019 году на 1 418,0 тыс. рублей (5,1%), в 2020 году на 2 585,0 тыс. рублей (9,3%), в 2021 году на 3 800,0 тыс. рублей (13,7%). Удельный вес расходов по разделу 09 00 «Здравоохранение» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год составляет 0,6%, на 2020 год – 0,7%, на 2021 год – 0,8%.

Бюджетные ассигнования по подразделу 09 09 «Другие вопросы в области здравоохранения» на 2019 год в сумме 29 197,0 тыс. рублей, на 2020 год в сумме 30 364,0 тыс. рублей, на 2021 год в сумме 31 579,0 тыс. рублей. В составе расходов предусмотрены ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Обеспечение реализации мер социальной поддержки, направленных на повышение рождаемости» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы». Расходы предусматриваются за счет средств бюджета Московской области.

Подпрограмма включает мероприятия, направленные на укрепление института семьи, популяризации семейных ценностей, способствующих улучшению демографических показателей, а именно: реализация переданных государственных полномочий по обеспечению полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет.

Объем средств межбюджетных трансфертов определен в таблице № 14 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

По разделу 10 00 «Социальная политика» бюджетные ассигнования предусматриваются на 2019 год в сумме 175 593,9 тыс. рублей со снижением к предыдущему году на 13 643,4 тыс. рублей (7,2%), на 2020 год в сумме 168 753,0 тыс. рублей, со снижением к предыдущему году на 20 484,3 тыс. рублей (10,8%), на 2021 год в сумме 182 363,0 тыс. рублей, со снижением к 2018 году на 6 874,3 тыс. рублей (3,6%). В структуре расходов бюджета Воскресенского муниципального района расходы на социальную политику составят 3,7% в 2019 году, 4,0% в 2020 году, 4,3% в 2021 году.

По подразделу 10 01 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены бюджетные ассигнования на расходные обязательства Воскресенского муниципального района по выплатам пенсий за выслугу лет муниципальным служащим Воскресенского муниципального района в соответствии с Законом Московской области от 11.11.2002 № 118/2002-ОЗ «О пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности или должности муниципальной службы в органах местного самоуправления и избирательных комиссиях муниципального образования», которые планируется осуществлять в рамках мероприятий подпрограммы «Совершенствование и развитие муниципальной службы» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы»». Прогнозируемые расходы в 2019 году увеличатся на 500,0 тыс. рублей (5,3%) и составят 10 000,0 тыс. рублей. На 2020 год расходы планируются с увеличением по сравнению с 2018 годом на 1 000,0 тыс. рублей (10,5%) и составят 10 500,0 тыс. рублей, на 2021 год с увеличением на 1 500,0 тыс. рублей (15,8%) и составят 11 000,0 тыс. рублей.

По данному подразделу проектом бюджета предусматриваются ассигнования на реализацию основного мероприятия:

повышение мотивации муниципальных служащих к эффективному исполнению должностных обязанностей. Развитие социальных гарантий.

По подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» прогнозируемые расходы по сравнению с 2018 годом уменьшатся: на 7 153,4 тыс. рублей (7,9%) и составят 83 427,9 тыс. рублей в 2019 году; на 3 866,3 тыс. рублей (4,3%) и составят 86 715,0 тыс. рублей в 2020 году и на 1 384,3 тыс. рублей (1,5%) и составят 89 197,0 тыс. рублей в 2021 году. По данному подразделу проектом бюджета предусматриваются ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Обеспечение жильем» муниципальной программы «Жилище на 2017-2021 годы» в сумме 1 112,0 тыс. рублей в 2019-2020 годах ежегодно. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

оказание государственной поддержки по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, установленных федеральными законами от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах» и от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» (объем средств определен в таблице № 16 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»);

- муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2019-2023 годы» в сумме 84,9 тыс. рублей в 2019 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов;

- подпрограммы «Социальная поддержка граждан» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 82 231,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 85 603,0 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 89 197,0 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию основного мероприятия «Предоставление мер социальной поддержки и субсидий по оплате жилого помещения и коммунальных услуг гражданам Российской Федерации, имеющим место жительства в Московской области» (объем средств межбюджетных трансфертов определен в таблице № 10 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»);

По подразделу 10 04 «Охрана семьи и детства» прогнозируемые расходы по сравнению с 2018 годом в 2019-2021 годах уменьшатся: на 6 990,0 тыс. рублей (7,8%) и составят 82 166,0 тыс. рублей в 2019 году, на 17 618,0 тыс. рублей (19,8%) и составят 71 538,0 тыс. рублей в 2020 году и на 6 990,0 тыс. рублей (7,8%) и составят 82 166,0 тыс. рублей в 2021 году. По данному подразделу проектом бюджета предусматриваются ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», в сумме 56 659,0 тыс. рублей в 2019-2021 годах. В подпрограмму по данному подразделу включены средства по выплате компенсации родительской платы за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в организациях Московской области, осуществляющих образовательную деятельность, за счет средств субвенции из бюджета Московской области.

Объем средств определен в таблице № 5 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»;

- подпрограммы «Обеспечение жильем» муниципальной программы «Жилище на 2017-2021 годы». В подпрограмму по данному подразделу включены средства на обеспечение переданных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет субвенции из бюджета Московской области в сумме: в 2019 году – 25 507,0 тыс. рублей, в 2020 году – 14 879,0 тыс. рублей, в 2021 году – 25 507,0 тыс. рублей.

Объем средств межбюджетных трансфертов определен в таблице № 15 приложений № 27, № 28 к проекту Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

По разделу 11 0 «Физическая культура и спорт» проектом бюджета предусмотрены ассигнования на 2019 год в сумме 317 714,1 тыс. рублей, что на 10 518,0 тыс. рублей (3,4%) выше расходов 2018 года, на 2020 год в сумме 322 138,9 тыс. рублей, что на 14 942,8 тыс. рублей (4,9%) выше расходов 2018 года, на 2021 год в сумме 312 203,3 тыс. рублей, что на 5 007,2 тыс. рублей выше расходов 2018 года. В структуре расходов бюджета Воскресенского муниципального района расходы на физическую культуру и спорт в 2019 году составят 6,7%, в 2020 году – 7,7%, в 2021 году – 7,4%.

По подразделу 11 01 «Физическая культура» прогнозируемые расходы по сравнению с 2018 годом в 2019-2021 годах увеличатся: на 7 750,6 тыс. рублей (2,7%) и составят 294 850,1 тыс. рублей в 2019 году, на 15 269,9 тыс. рублей (5,3%) и составят 302 369,4 тыс. рублей в 2020 году, на 5 193,3 тыс. рублей (1,8%) и составят 292 292,8 тыс. рублей в 2021 году. По данному подразделу проектом бюджета предусматриваются ассигнования на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта, молодежной политики и создание условий для формирования здорового образа жизни в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы». На реализацию основных мероприятий подпрограммы за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района предусматриваются следующие объемы финансирования: в 2019 году в сумме 175 081,1 тыс. рублей, в 2020 году – 182 390,9 тыс. рублей, в 2021 году – 171 408,0 тыс. рублей.

В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

совершенствование спортивной инфраструктуры и материально-технической базы для занятий физической культурой и массовым спортом и внедрение ВФСК ГТО;

создание условий для инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья заниматься физической культурой и спортом;

- подпрограммы «Подготовка спортивного резерва» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта, молодежной политики и создание условий для формирования здорового образа жизни в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в 2019 году в сумме 119 513,0 тыс. рублей, в 2020 году – 119 711,9 тыс. рублей, в 2021 году – 120 719,2 тыс. рублей.

В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

подготовка спортивного резерва учреждениями, осуществляющими стандарты спортивной подготовки;

- подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений» муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» в сумме 256,0 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 266,6 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 165,6 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

дальнейшее развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный регион» на территории Воскресенского муниципального района.

По подразделу 11 02 «Массовый спорт» предусмотрены расходы на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта, молодежной политики и создание условий для формирования здорового образа жизни в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы». На реализацию основных мероприятий подпрограммы предусматриваются следующие объемы финансирования: в 2019 году в сумме 2 580,0 тыс. рублей, в 2020 году – 2 750,0 тыс. рублей, в 2021 году – 2 850,0 тыс. рублей.

В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующего основного мероприятия:

вовлечение жителей Воскресенского муниципального района в систематические занятия физической культурой и спортом (проведение официальных физкультурно-оздоровительных мероприятий).

По подразделу 11 05 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» прогнозируемые расходы по сравнению с 2018 годом в 2019 году увеличатся на 2 757,1 тыс. рублей (15,7%) и составят 20 284,0 тыс. рублей, в 2020-2021 годах уменьшатся: на 507,4 тыс. рублей (2,9%) и составят 17 019,5 тыс. рублей в 2020 году, на 466,4 тыс. рублей (2,7%) и составят 17 060,5 тыс. рублей в 2021 году. Предусматриваются расходы на реализацию мероприятий:

- подпрограммы «Совершенствование и развитие муниципальной службы» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в сумме 7 665,1 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 6 319,4 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 6 327,3 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

организация обеспечения деятельности органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района;

совершенствование профессионального развития муниципальных служащих;

- подпрограммы «Развитие информационной и технической инфраструктуры экосистемы цифровой экономики Воскресенского муниципального района Московской области на 2018-2022 годы» муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы» в сумме 221,1 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 155,5 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 161,7 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на реализацию следующих основных мероприятий:

развитие и обеспечение функционирования базовой информационно-технологической инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

создание, развитие и обеспечение функционирования единой информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры органов местного самоуправления муниципального образования Московской области;

обеспечение защиты информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры и информации в информационных системах, используемых органами местного самоуправления муниципального образования Московской области.

- подпрограммы «Обеспечивающая подпрограмма» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы», в сумме 12 397,8 тыс. рублей в 2019 году, в сумме 10 544,6 тыс. рублей в 2020 году, в сумме 10 571,5 тыс. рублей в 2021 году. В подпрограмму по данному подразделу включены средства на обеспечение деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия».

По разделу 13 00 «Обслуживание государственного и муниципального долга» в целях погашения процентных платежей по кредитам, планируемым к получению в 2019 году и в плановом периоде 2020 и 2021 годов по подразделу 13 01 «Обслуживание государственного и муниципального долга» проектом бюджета предусмотрены расходы на обслуживание муниципального долга в рамках подпрограммы «Управление муниципальными финансами» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы» в 2019 году в сумме 6 000,0 тыс. рублей, в 2020 году в сумме 3 900,0 тыс. рублей, в 2021 году в сумме 5 000,0 тыс. рублей. Следует отметить, что ожидаемым исполнением бюджета 2018 года расходы на обслуживание муниципального долга не предусматриваются.

6. Муниципальные программы

Постановлением Администрации Воскресенского муниципального района от 13.10.2017 № 669 (с изменениями) утвержден Перечень муниципальных программ и подпрограмм Воскресенского муниципального района.

Расходная часть бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована в программном формате. В результате этого, в 2019 году 95,8% общего объема расходов или 4 510 821,7 тыс. рублей планируется распределить в рамках реализации 15 муниципальных программ, утвержденных Перечнем муниципальных программ и подпрограмм Воскресенского муниципального района.

Анализ проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов показал, что Проект бюджета сформирован в структуре муниципальных программ, что свидетельствует о соответствии показателей проекта бюджета задачам, поставленным в ежегодных посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации (в части бюджетной политики) и Указам Президента Российской Федерации.

На реализацию муниципальных программ Воскресенского муниципального района запланировано финансирование:

в 2019 году – 4 510 821,7 тыс. рублей (95,8% от общего объема расходов бюджета);

в 2020 году – 4 186 012,0 тыс. рублей (99,5% от общего объема расходов бюджета);

в 2021 году – 4 177 449,9 тыс. рублей (99,6% от общего объема расходов бюджета).

Таблица № 6

тыс. рублей

Наименования

ЦСР

Финансирование проектом бюджета

2019 год

2020 год

2021 год

Муниципальная программа «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы»

01.0.00.00000

2 845 051,6

2 882 126,2

2 876 372,2

Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта, молодежной политики и создание условий для формирования здорового образа жизни в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы»

02.0.00.00000

298 214,1

305 852,8

296 017,2

Муниципальная программа «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2017-2021 годы»

03.0.00.00000

173 667,6

147 961,9

148 937,5

Муниципальная программа «Развитие предпринимательства в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы»

04.0.00.00000

46 414,0

37 304,8

38 507,3

Муниципальная программа «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2018-2022 годы» 

05.0.00.00000

218 651,9

25 661,0

26 553,0

Муниципальная программа «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы»

06.0.00.00000

51 852,1

25 020,3

24 175,9

Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом и финансами Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы»

07.0.00.00000

524 420,9

459 103,0

457 896,2

Муниципальная программа «Повышение эффективности местного самоуправления в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы»

08.0.00.00000

29 670,8

29 544,8

30 041,2

Муниципальная программа «Экология и окружающая среда Воскресенского муниципального района Московской области на 2017-2021 годы» 

09.0.00.00000

4 629,0

3 099,2

4 804,2

Муниципальная программа «Жилище» на 2017-2021 годы

10.0.00.00000

26 924,2

15 991,0

25 507,0

Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2019-2023 годы»

11.0.00.00000

5 466,9

4 774,0

4 774,0

Муниципальная программа «Содержание и развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности в Воскресенском муниципальном районе на 2018-2022 годы»

12.0.00.00000

4 285,5

19 427,0

9 000,0

Муниципальная программа «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы»

13.0.00.00000

126 576,6

132 459,0

136 820,0

Муниципальная программа «Формирование современной комфортной городской среды на 2018-2022 годы»

14.0.00.00000

66 428,7

9 667,9

10 054,6

Муниципальная программа «Цифровое муниципальное образование (Воскресенский муниципальный район) на 2018-2022 годы» 

15.0.00.00000

88 567,8

88 019,1

87 989,6

Итого по муниципальным программам Воскресенского муниципального района

 

4 510 821,7

4 186 012,0

4 177 449,9

Итого непрограммных расходов

 

196 865,0

21 808,0

16 797,4

Всего расходов

4 707 686,7

4 207 820,0

4 194 247,3

 

В соответствии со статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ, одновременно с проектом бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов представлены паспорта муниципальных программ.

Все представленные к проекту бюджета муниципальные программы утверждены соответствующими постановлениями Администрации Воскресенского муниципального района.

В соответствии с частью 2 статьи 179 Бюджетного кодекса муниципальные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные муниципальные программы подлежат утверждению в сроки, установленные местной администрацией. Представительные органы муниципальных образований вправе осуществлять рассмотрение проектов муниципальных программ и предложений о внесении изменений в муниципальные программы в порядке, установленном законодательством субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Пунктом 1.3. Порядка разработки и реализации муниципальных программ Воскресенского муниципального района, утвержденного постановлением Администрации Воскресенского муниципального района от 13.10.2017 № 668 установлено, что муниципальная программа разрабатывается сроком не менее чем на 5 лет. За 2 года до окончания реализации утвержденной муниципальной программы принимается решение об утверждении новой муниципальной программы на последующие годы.

Постановлением Администрации Воскресенского муниципального района от 13.11.2018 № 789 изменен перечень муниципальных программ, утвержденный Постановлением Администрации от 13.10.2017 № 669 и за 2 года до окончания реализации муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2015-2020 годы» принято решение об утверждении муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2019-2023 годы».

Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства в Воскресенском муниципальном районе на 2019-2023 годы» утверждена постановлением Администрации от 13.11.2018 № 790.

Муниципальные программы в соответствии с абзацем 4 части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.

7. Источники финансирования дефицита бюджета

Проектом Решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» предусмотрено формирование бюджета Воскресенского муниципального района:

на 2019 год с дефицитом в сумме 51 051,7 тыс. рублей;

на 2020 год с профицитом в сумме 26 000,0 тыс. рублей;

на 2021 год с профицитом в сумме 25 000,0 тыс. рублей.

Бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год сформирован с дефицитом в размере 51 051,7 тыс. рублей или 9,0% к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений.

Следует отметить, что в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ дефицит местного бюджета на очередной финансовый год устанавливается законом (решением) о соответствующем бюджете с соблюдением ограничений, установленных пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Для муниципального образования, в отношении которого осуществляются меры, предусмотренные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса РФ (в бюджетах которых доля дотаций и налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 50% объема собственных доходов), дефицит бюджета не должен превышать 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

В случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования, и (или) снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные пунктом 3 статьи 92.1, в пределах суммы указанных поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

В рассматриваемом проекте бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета включены:

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 28 000,0 тыс. рублей;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме 23 051,7 тыс. рублей.

Привлечение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не предусмотрено.

Кроме того, проектом бюджета предусмотрено предоставление из бюджета Воскресенского муниципального района бюджетных кредитов бюджетам поселений Воскресенского муниципального района в пределах общего объема бюджетных ассигнований – 60 000,0 тыс. рублей, предусмотренных по источникам финансирования дефицита бюджета района на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов – 25 000,0 тыс. рублей на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района, на срок в пределах финансового года.

Структура источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов представлена в приложениях № 11 и № 12 к проекту решения Совета депутатов.

8. Резервный фонд

Создание резервных фондов администрации Воскресенского муниципального района соответствует положениям статьи 81 Бюджетного кодекса РФ.

Проектом Решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» предлагается установить размер резервного фонда администрации Воскресенского муниципального района на непредвиденные расходы на 2019 год в сумме 1 682,5 тыс. рублей, на 2020 год – 8 784,1 тыс. рублей, на 2021 год – 3 794,6 тыс. рублей и резервный фонд администрации Воскресенского муниципального района на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий на 2019-2021 годы в сумме 2 000,0 тыс. рублей ежегодно.

Средства резервного фонда Администрации Воскресенского муниципального района направляются на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.

Бюджетные ассигнования, предусматриваемые проектом бюджета на финансирование указанных расходов, сформированы на основании пункта 3 статьи 81 Бюджетного кодекса РФ, соответствуют требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и не превышают 3,0% утверждаемого решением о бюджете общего объема расходов бюджета Воскресенского муниципального района.

9. Дорожный фонд

 

Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 25.11.2015 № 266/19 утверждено Положение о муниципальном дорожном фонде Воскресенского муниципального района, а также Порядок формирования и использования средств муниципального дорожного фонда Воскресенского муниципального района Московской области.

Текстовой частью проекта Решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» утвержден объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда Воскресенского муниципального района:

на 2019 год в сумме 24 200,0 тыс. рублей,

на 2020 год в сумме 25 100,0 тыс. рублей,

на 2021 год – 26 100,0 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования Дорожного фонда Воскресенского муниципального района, предусматриваются администрации Воскресенского муниципального района на реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса на территории Воскресенского муниципального района на 2018-2022 годы».

Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда утверждается на очередной финансовый год и на плановый период в соответствии с пунктом 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ и Положением о муниципальном дорожном фонде Воскресенского муниципального района.

Средства Дорожного фонда направляются на цели, установленные пунктом 5 Положения о муниципальном дорожном фонде Воскресенского муниципального района.

Выводы

По результатам проведенной экспертизы проекта бюджета установлено следующее.

Проект бюджета, а также документы и материалы, предоставляемые одновременно с ним, внесены в Совет депутатов Воскресенского муниципального района 09.11.2018, что соответствует статье 185 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 6.1. статьи 6 главы 3 Положения о бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе.

Состав документов и материалов, представленных одновременно с проектом бюджета, в целом соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 8.1. статьи 8 главы 3 Положения «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе» и статье 65 Устава Воскресенского муниципального района.

Представленный проект бюджета Воскресенского муниципального района составлен сроком на три года (очередной финансовый год и на плановый период), что соответствует статье 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Проект бюджета Воскресенского муниципального района составлен в соответствии с требованиями, установленными статей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Согласно представленному проекту доходная часть бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год планируется в сумме 4 656 635,0 тыс. рублей с уменьшением к ожидаемому исполнению в 2018 году на 578 528,6 тыс. рублей или на 11,1%, что обусловлено уменьшением объема безвозмездных поступлений. Дополнительный норматив отчислений бюджету Воскресенского муниципального района на 2019 год по сравнению с 2018 годом не изменился и составил 50,1%.

Доходы бюджета Воскресенского муниципального района сформированы в соответствии с источниками доходов, закрепленных за бюджетами муниципальных районов Бюджетным кодексом РФ. При определении объема поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета района применены нормативы отчислений, установленные статьями 61.1 и 62 Бюджетного кодекса РФ, а также законодательством Московской области.

Общий объем расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год проектом решения о бюджете предусматривается в размере 4 707 686,7 тыс. рублей, что на 565 120,2 тыс. рублей или на 10,7% ниже ожидаемого исполнения расходов бюджета на 2018 год.

На плановый период 2020 и 2021 годов также планируется уменьшение доходной и расходной части бюджета Воскресенского муниципального района по сравнению с ожидаемым исполнением 2018 года.

На финансовое обеспечение 15 муниципальных программ Воскресенского муниципального района проектом бюджета предусмотрено:

в 2019 году – 4 510 821,7 тыс. рублей (95,8% от общего объема расходов бюджета);

в 2020 году – 4 186 012,0 тыс. рублей (99,5% от общего объема расходов бюджета);

в 2021 году – 4 177 449,9 тыс. рублей (99,6% от общего объема расходов бюджета).

В общем объеме программных расходов бюджета наибольший удельный вес занимают расходы на реализацию муниципальной программы «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» – 63,1% в 2019 году, 68,9% в 2020 году, 68,9% в 2020 году.

В соответствии со статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ, одновременно с проектом бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов представлены паспорта муниципальных программ.

Анализ муниципальных программ в сравнении с проектом бюджета показывает, что не все представленные паспорта муниципальных программ содержат объемы бюджетных ассигнований в соответствии с проектом бюджета.

Таким образом, предусмотренные муниципальные программы потребуют доработки после принятия бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в части корректировки объемов их финансирования.

Бюджет Воскресенского муниципального района на 2019 год сформирован с дефицитом в размере 51 051,7 тыс. рублей или 9,0% к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений. В рассматриваемом проекте бюджета на 2019 год в состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета включены:

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 28 000,0 тыс. рублей;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме 23 051,7 тыс. рублей,

что соответствует требованиям Бюджетного кодекса РФ (с учетом положений абзаца второго пункта 3 статьи 92.1, касающихся муниципальных образований, в бюджетах которых доля дотаций и налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 50,0% объема собственных доходов).

На плановый период 2020 года бюджет сформирован с профицитом 26 000, тыс. рублей, 2021 года – 25 000,0 тыс. рублей.

Предельный объем заимствований Воскресенского муниципального района:

на 2019 год устанавливается в размере 51 000,0 тыс. рублей;

на 2020 год устанавливается в размере 25 000,0 тыс. рублей;

на 2021 год устанавливается в размере 0,0 тыс. рублей

и не превышает сумму, направляемую на финансирование дефицита бюджета и на погашение долговых обязательств в 2019-2021 годах, что отвечает требованиям статьи 106 Бюджетного кодекса РФ.

Предельный объем муниципального долга устанавливается в сумме:

на 2019 год 284 274,9 тыс. рублей;

на 2020 год 76 000,0 тыс. рублей;

на 2021 год 25 000,0 тыс. рублей,

что соответствует требованиям пункта 3 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ и не превышает установленные ограничения, установленные абзацем вторым указанного пункта, касающиеся муниципальных образований, в бюджетах которых доля дотаций и налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 50% объема собственных доходов местных бюджетов.

Предельный объем расходов бюджета на обслуживание муниципального долга Воскресенского муниципального района утверждается в сумме:

на 2019 год 6 000 тыс. рублей;

на 2020 год 3 900 тыс. рублей;

на 2021 год 5 000 тыс. рублей,

что соответствует требованиям статьи 111 Бюджетного кодекса РФ.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия проанализирована работа Администрации Воскресенского муниципального района, главных администраторов доходов и главных распорядителей средств бюджета Воскресенского муниципального района по планированию соответствующих показателей проекта бюджета, а также оценено состояние нормативной правовой и методической базы, регулирующей порядок формирования и расчетов основных показателей проекта бюджета.

В целом объемы бюджетных ассигнований обеспечивают выполнение социальных обязательств, реализацию муниципальных программ и других мероприятий, необходимых для реализации политики в соответствующих сферах.

При формировании бюджета Воскресенского муниципального района, а именно при планировании отдельных показателей, таких как резервный фонд, верхний предел муниципального долга, условно-утвержденные расходы, определенными статьями Бюджетного кодекса Российской Федерации устанавливаются отдельные нормативы, которые не должны быть превышены. В рассматриваемом проекте бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов все перечисленные показатели утверждены в пределах установленных нормативов, то есть требования Бюджетного кодекса Российской Федерации соблюдены.

Все необходимые муниципальные правовые акты для разработки проекта бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов приняты, правовая основа соблюдена.

Представленный для экспертизы проект бюджета Воскресенского муниципального района своими основными характеристиками соответствует целям и задачам в области бюджетной политики, определенной бюджетным законодательством Российской Федерации, Московской области и нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района.

Основные параметры проекта решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. В основу расчета бюджета муниципального района положены Методики формирования доходов и расходов.

На основании изложенного Контрольно-счетная палата Воскресенского муниципального района предлагает при рассмотрении Советом депутатов Воскресенского муниципального района проекта бюджета принять представленный проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов в целом.

 

 

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района                                                  Л.Д. Демина

 

Аудитор

Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района                                               Е.В. Абрамова