Размер:
AAA
Цвет: CCC
Изображения Вкл.Выкл.
Обычная версия сайта
Версия для слабовидящих
Поиск
МО, Воскресенский район, г. Воскресенск, пл. Ленина, д. 3
Архив сайта: old.vmr-mo.ru
+7 (496) 442-04-50
+7 (496) 442-06-66

Контакты

Документ "Заключение на проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год"

РАСШИРЕННЫЙ ПОИСК ПО НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫМ АКТАМ

Название, содержание текста документа:
Номер документа:
Дата принятия с:
Выбрать дату в календаре
Дата принятия по:
Выбрать дату в календаре
Принявший орган:
Принадлежность:
Тип документа:
  


12.08.2016

Документ "Заключение на проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год"

Скачать


Контрольно-счётная палата

Воскресенского муниципального района

Московской области

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год

1. Общие положения

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом Воскресенского муниципального района Московской области, Положением «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе», утвержденным решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 29.10.2010 г. № 214/24 (с изменениями от 28.01.2011 № 299/29, от 18.12.2012 № 648/63, от 25.04.2013 № 719/68, от 25.10.2013 № 773/75), Положением о Контрольно-счетной палате Воскресенского муниципального района Московской области, утвержденным решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 30.12.2011 № 465/44 (в редакции от 01.04.2013 № 702/67),

Контрольно-счетной палатой Воскресенского муниципального района проведена экспертиза проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год (далее – проект бюджета).

Цель проведения экспертизы - определить соответствие данного проекта бюджета, документов представленных с проектом бюджета действующему бюджетному законодательству и Положению «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе».

Администрацией Воскресенского муниципального района проект бюджета на 2014 год представлен в Совет депутатов Воскресенского муниципального района и Контрольно-счетную палату Воскресенского муниципального района 14.11.2013 года, что соответствует ст.ст. 6,9 главы 3 Положения «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе».

Одновременно с проектом бюджета Администрацией Воскресенского муниципального района представлены следующие документы и материалы:

1) основные направления бюджетной и налоговой политики Воскресенского муниципального района на 2014 год;

2) предварительные итоги социально-экономического развития Воскресенского муниципального района за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития Воскресенского муниципального района за текущий финансовый год;

3) прогноз социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2014 год;

4) прогноз основных характеристик бюджета (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит (профицит) бюджета);

5) пояснительная записка к проекту бюджета Воскресенского муниципального района;

6) среднесрочный финансовый план;

7) верхний предел муниципального долга на конец очередного финансового года;

8) оценка ожидаемого исполнения бюджета Воскресенского муниципального района за текущий финансовый год;

9) паспорта муниципальных программ;

10) иные документы и материалы.

Перечень представленных документов соответствует статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статье 8 главы 3 Положения «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе» и статье 65 Устава Воскресенского муниципального района.

При подготовке заключения Контрольно-счетной палатой Воскресенского муниципального района использовались программные документы по вопросам экономической и бюджетной политики, действующие федеральные нормативно-правовые акты и нормативно-правовые акты Московской области, устанавливающие бюджетные, налоговые и иные правоотношения, оказывающие влияние на формирование бюджета Воскресенского муниципального района.

Для оценки реалистичности и обоснованности прогноза социально-экономического развития Воскресенского муниципального района и показателей бюджета Воскресенского муниципального района экспертиза проведена с использованием данных Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Воскресенску Московской области, Отдела № 4 Управления Федерального казначейства по Московской области, а также главных распорядителей бюджетных средств Воскресенского муниципального района.

Планирование проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год подготовлено в соответствии с требованиями федерального бюджетного законодательства, бюджетного законодательства Московской области и Положением о бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе утвержденным решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района Московской области от 29.10.2010 г. № 214/24 (с изменениями от 28.01.2011 № 299/29, от 18.12.2012 № 648/63, от 25.04.2013 № 719/68, от 25.10.2013 № 773/75), с учетом основных параметров прогноза социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2014 год.

В проекте решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год» обеспечена реализация установленных приоритетов бюджетной и налоговой политики Воскресенского муниципального района на 2014 год, основными из которых являются:

1) обеспечение социальной и экономической стабильности в Воскресенском муниципальном районе Московской области;

2) проведение ответственной и предсказуемой бюджетной политики, исключающей необоснованное принятие новых расходных обязательств и невыполнение действующих;

3) обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Воскресенского муниципального района;

4) совершенствование системы оплаты труда в бюджетной сфере, направленной на обеспечение повышения заработной платы с усилением ее стимулирующей функции.

В части налоговой политики приоритеты в области доходов остаются на уровне запланированных в предыдущие годы – увеличение бюджетных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала. Актуальными остаются вопросы повышения собираемости налогов и качества налогового администрирования. Увеличение поступления собственных доходов в бюджет Воскресенского муниципального района является определяющим условием безусловного исполнения расходных обязательств Воскресенского муниципального района.

В проекте бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год учтены проводимые на федеральном и региональном уровне реформы по изменению бюджетного законодательства по разграничению расходных обязательств и доходных источников на всех уровнях бюджетной системы.

В ходе проведения экспертизы проверена обоснованность показателей проекта бюджета на основе расчетов, представленных в составе документов и материалов к проекту.

В представленном заключении используются для сравнения данные бюджета Воскресенского муниципального района на 2013 год, утвержденные Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 18.12.2012 года № 649/63 «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год» и данные Решений Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 18.12.2012 № 649/63 «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год».

Изменение плановых объемов безвозмездных поступлений из бюджета Московской области в доходной части бюджета Воскресенского муниципального района в 2014 году по сравнению с первоначальными показателями 2013 год сложилось следующим образом:

Показатели

2013 г. тыс. руб.

2014 г. тыс. руб.

Отклонения

(+,-) тыс. руб.

2014 г.

к 2013 г.

%

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов

1 416,0

67,0

- 1 349,0

4,7

Субсидии

2 319,0

2 235,0

- 84,0

96,0

Субвенции

1 064 505,0

1 667 143,0

+ 602 638,0

156,6

Иные межбюджетные трансферты

68 504,7

74 283,2

+ 5 778,5

108,4

ИТОГО:

1 136 744,7

1 743 728,2

+606 983,5

153,4

В соответствии с проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (приложение № 21) объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности Воскресенского муниципального района из бюджета Московской области на 2014 год по сравнению с 2013 годом снизился на 1 319,0 тыс. рублей, взамен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, утвержден дополнительный норматив отчислений в бюджет Воскресенского муниципального района от налога на доходы физических лиц в размере 54,8 процента, что в суммарном выражении составляет 1 129 313,0 тыс. рублей.

В соответствии с проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов » (приложение № 25) на 2014 год по сравнению с 2013 годом снижен объем субсидий на частичную компенсацию транспортных расходов организаций и индивидуальных предпринимателей по доставке продовольственных и промышленных товаров для граждан в сельские населенные пункты в Московской области на 84,0 тыс. рублей.

Объем субвенций поступающих в бюджет в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличился на 602 638,0 тыс. рублей в связи с вступлением в силу с 01.09.2013 года Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», для предоставления государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в Московской области, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг).

Объем иных межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями увеличился в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 5 778,5 тыс. рублей, в связи с:

- увеличением ставки первого разряда тарифной сетки с 01.05.2013 года, с 01.09.2013 года (Закон Московской области от 11.04.2013 № 30/2013-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской области «О тарифной ставке первого разряда тарифной сетки по оплате труда рабочих государственных учреждений Московской области» от 15.06.2007 № 641/60»);

- доведением с 01.10.2014 года минимальной заработной платы на территории Московской области до 11 000 рублей (Соглашение «О минимальной заработной плате в Московской области» между Правительством Московской области, Московским областным объединением организации профсоюзов и объединениями работодателей Московской области, заключено 02.04.2013 г., в редакции от 09.09.2013 г.);

- индексированием с 01.01.2014 года расходов на коммунальные услуги.

Доходы бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год прогнозируются в сумме 3 254 440,2 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 1 510 712,0 тыс. рублей, безвозмездные поступления из бюджета Московской области в сумме 1 669 445,0 тыс. рублей и из бюджетов сельских поселений 74 283,2 тыс. рублей, расходы в сумме 3 278 917,8 тыс. рублей. Проект бюджета вносится с дефицитом в сумме 24 477,6 тыс. рублей или 6,4 процента к объему доходов бюджета Воскресенского муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Кроме того, за счет источников финансирования дефицита бюджета должны быть обеспечены следующие необходимые и обязательные для бюджета выплаты:

- погашение бюджетных кредитов полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации на покрытие дефицита – 100 000,0 тыс. рублей.

Для проведения вышеуказанных выплат сбалансированность бюджета Воскресенского муниципального района планируется достигнуть привлечением источников внутреннего финансового дефицита, включая получение кредитов в сумме 124 477,6 тыс. рублей.

Динамика доходов, расходов и дефицита бюджета Воскресенского муниципального района по проекту бюджета и Решению Совета депутатов Воскресенского муниципального района о бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год приведена в таблице № 1

Показатели

Решение о бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 г.

Проект решения о бюджете Воскресенского муниципального района 2014 г.

1

Доходы бюджета (тыс. руб.)

2 735 342,7

3 254 440,2

в процентах к предыдущему году

119,0

Безвозмездные поступления

1 136 744,7

1 743 728,2

Собственные доходы

1 598 598,0

1 510 712,0

2

Расходы бюджета (тыс. руб.)

2 802 716,3

3 278 917,8

в процентах к предыдущему году

117,0

3

Дефицит бюджета (тыс. руб.)

67 373,6

24 477,6

В процентах к доходам бюджета, без учета безвозмездных поступлений

9,46

6,4

2. Доходы бюджета Воскресенского муниципального района

на 2014 год

Доходная часть бюджета Воскресенского муниципального района сформирована на основании умеренно оптимистического прогноза социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2014 год, предполагающего улучшение инвестиционного климата, реализацию мер по стимулированию экономического роста и модернизации.

Прогнозируемые объемы доходов (налоговых, неналоговых) бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год определены исходя из основных показателей развития экономики Воскресенского муниципального района на этот период, развития налогового потенциала в 2013 году, роста фонда заработной платы (1,082) и с учетом данных администраторов доходов бюджета Воскресенского муниципального района о прогнозе поступлений доходных источников.

Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов осуществлено на основании действующего налогового и бюджетного законодательства в соответствии с методиками, утвержденными Законом Московской области от 22.10.2010 N 123/2010-ОЗ (ред. от 02.10.2013) «О межбюджетных отношениях в Московской области» (принят постановлением Московской областной думы от 14.10.2010 N 7/131-П) (вместе с «Порядком распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Московской области из бюджета Московской области», «Порядком распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности городских округов Московской области по осуществлению их полномочий по решению вопросов местного значения, отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации к полномочиям органов местного самоуправления поселений, из бюджета Московской области», «Порядком определения размера дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты поселений Московской области» и Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 29.10.2010 г. № 214/24 (с изменениями от 28.01.2011 № 299/29, от 18.12.2012 № 648/63, от 25.04.2013 № 719/68, от 25.10.2013 № 773/75).

В расчетах учтены изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской области, вступающие в действие с 1 января 2014 года.

В основу определения объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района в 2014 году заложены целевые ориентиры по состоянию социально-экономической ситуации, проведение мероприятий по дальнейшей актуализации налоговой базы, улучшение собираемости налогов.

Динамика объема доходов бюджета Воскресенского муниципального района в 2014 году по сравнению с первоначальными показателями 2013 года сложилась следующим образом:

(тыс. руб.)

В представленном проекте бюджета доходы на 2014 год предусмотрены в сумме 3 254 440,2 тыс. рублей, исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов в сумме 1 510 712,0 тыс. рублей и безвозмездных поступлений из бюджета Московской области в сумме 1 669 445,0 тыс. рублей и из бюджетов сельских поселений 74 283,2 тыс. рублей. Доля налоговых и неналоговых доходов – 46,45 процента от общей суммы доходов проекта бюджета на 2014 год, что ниже уровня уточненных показателей бюджета 2013 года по состоянию на 25.10.2013 года на 2,89 процента.

Снижение налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год к уточненным бюджетным назначениям на 2013 год составляет 5,8 процента. Снижение к уточненным бюджетным назначениям бюджета Воскресенского муниципального района на 2013 год планируется в сумме 87 886,0 тыс. рублей.

Основной причиной снижения доли и объема налоговых и неналоговых доходов в проекте бюджета на 2014 год явилось изменение бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской области в части снижения нормативов отчислений от:

- налога на доходы физических лиц с 10% до 5%;

- налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения со 100% до 50%.

Кроме того, в соответствии с Законом Московской области «О внесении изменений в Закон Московской области «Об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов и городских округов Московской области от налога на прибыль организации, налога на имущество организаций, налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащих зачислению в бюджет Московской области» от 02.10.2013 № 111/2013-ОЗ отменены единые нормативы отчислений в бюджет Воскресенского муниципального района от:

- налога на прибыль организаций в размере 2 %, подлежащего зачислению в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в бюджет Московской области;

- налога на имущество организаций в размере 5 %, подлежащего зачислению в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в бюджет Московской области.

Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района выглядит следующим образом:

(тыс. руб.)

Основные параметры налоговых и неналоговых доходов

бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год

(тыс. руб.)

Наименование доходов

Первонач. бюджет на 2013 год

2014 год

Проект

% к первонач. бюджету на 2013 год

% в общем объеме доходов

Всего налоговых и неналоговых доходов, в т.ч.

1 598 598,0

1 510 713,0

94,5

100,0

Налог на доходы физических лиц

1 225 000,0

1 232 352,0

100,6

81,6

Налоги на прибыль организаций, зачисляемые в бюджеты субъектов РФ

8 000,0

0,0

-

-

Налоги на совокупный доход

256 074,0

186 620,0

72,9

12,4

Налоги на имущество организаций

14 214,0

-

-

-

Государственная пошлина

8 300,0

9 160,0

110,4

0,6

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

45 164,0

47 170,0

104,4

3,1

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

22 500,0

21 250,0

94,4

1,4

Платежи при пользовании природными ресурсами

7 046,0

7 978,0

113,2

0,5

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

11 000,0

6 182,0

56,2

0,4

Прочие неналоговые доходы

1 300,0

0,0

-

-

Прогноз поступления налога на доходы физических лиц определен, исходя из оценки объема совокупного дохода налогоплательщиков в 2014 году, в составе которого учтен согласованный с Министерством экономики Московской области рост фонда заработной платы и учтенный прогнозом социально-экономического развития Воскресенского муниципального района.

Прогноз совокупного дохода на 2014 год рассчитан на основе ожидаемой оценки совокупного дохода в 2013 году с учетом темпов роста фонда заработной платы, предусмотренных прогнозом социально-экономического развития Воскресенского муниципального района.

В 2014 году планируется увеличение поступлений данного налога по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 7 352,0 тыс. рублей или на 0,6 процента.

Сумма поступлений в бюджет Воскресенского муниципального района налога на доходы физических лиц на 2014 год составит 1 232 352,0 тыс. рублей при нормативе отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджет Воскресенского муниципального района в соответствии со статьей 61.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ в размере 5,0 процентов и при дополнительном нормативе отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджет Воскресенского муниципального района в размере 54,8 процента в соответствии с проектом Закона Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (приложение № 1).

Прогноз поступления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в бюджет Воскресенского муниципального района на 2014 год составляет 67 000,0 тыс. рублей.

Норматив отчисления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в бюджет Воскресенского муниципального района в 2014 году, в соответствии со статьей 61.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации с учетом изменений внесенных Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ, составляет 50,0 процентов.

При расчете прогнозных показателей данного налога использованы данные о начисленных суммах налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения по муниципальному району налоговыми органами в 2012 году, с применением коэффициента, учитывающего увеличение налогооблагаемой базы.

В 2014 году планируется снижение поступлений данного налога по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 57 000,0 тыс. рублей или на 45,97 процента, по причине изменения бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской области в части снижения нормативов отчислений от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения со 100% до 50%.

Прогноз поступления налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в бюджет Воскресенского муниципального района на 2014 год составит в сумме 116 000 тыс. рублей.

Норматив отчисления налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в бюджет Воскресенского муниципального района - 100,0 процентов.

В 2014 году планируется снижение поступлений данного налога по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 15 700,0 тыс. рублей или на 11,92 процента.

При расчете прогнозных показателей данного налога использованы: сумма начисленного налога по муниципальному району налоговыми органами в 2012 году с применением корректирующего коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в 2014 году с учетом динамики снижения начислений по указанному налогу в связи с переходом налогоплательщиков на другую систему налогообложения на территории муниципального района; изменения налогового законодательства в части применения с 2013 года системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на добровольной основе.

Прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет Воскресенского муниципального района на 2014 год составит в сумме 120,0 тыс. рублей. Норматив отчисления единого сельскохозяйственного налога в бюджет Воскресенского муниципального района - 50,0 процентов.

В 2014 году планируется увеличение поступлений данного налога по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 46,0 тыс. рублей или на 38,3 процента.

При расчете прогнозных показателей данного налога учтен общий объем поступлений доходов бюджета Воскресенского муниципального района по единому сельскохозяйственному налогу, который определен исходя из оценки налогооблагаемой базы по единому сельскохозяйственному налогу 2012 года с учетом индекса производства продукции сельскохозяйственного производства в хозяйствах всех категорий по данным социально-экономического развития Московской области на 2014 год в размере 1,055 и применением ставки налога в размере 6 % (с учетом частичного поступления задолженности прошлых лет), а так же темп роста объема валовой продукции сельского хозяйства в 2013 году к уровню 2012 года.

Расчет прогноза по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, произведен с учетом оценки количества патентов и средней стоимости патента на одного индивидуального предпринимателя в год. В соответствии с п.п. 7,9 ст. 346.43 и п. 2 статьи 346.8 Налогового кодекса Российской Федерации субъекты Российской Федерации устанавливают размеры потенциально возможного годового дохода в пределах, предусмотренных федеральным налоговым законодательством, которые подлежат индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год. Министерством экономического развития Российской Федерации на 2014 год индекс потребительских цен установлен в размере 105,3 %.

В 2014 году планируется увеличение поступлений данного налога по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 3 200,0 тыс. рублей или в 11,6 раза.

Прогноз поступления государственной пошлины определен на основании данных, предоставленных главными администраторами указанного дохода, исходя из ожидаемого количества юридически значимых действий в 2014 году с применением ставок по каждому виду государственной пошлины. В 2014 году в бюджет муниципального района зачисляются следующие виды государственной пошлины:

- по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации);

- на выдачу разрешения, на установку рекламной конструкции.

На 2014 год государственная пошлина прогнозируется в сумме 9 160,0 тыс. рублей при нормативе отчислений 100,0 процентов в бюджет Воскресенского муниципального района. Удельный вес прогнозируемых поступлений по данному доходу составляет 0,6 процента от налоговых и неналоговых доходов.

В 2014 году планируется увеличение поступлений данного доходного источника по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 860,0 тыс. рублей или на 10,4 процента.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет Воскресенского муниципального района по прогнозу на 2014 год составляет 82 580 тыс. рублей, удельный вес неналоговых доходов в доходах бюджета Воскресенского муниципального района – 5,5 процента.

В составе неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год прогнозируются:

· Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности Воскресенского муниципального района в сумме 47 170,0 тыс. рублей. Указанные доходы формируются за счет:

- доходов, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в сумме 36 000 тыс. рублей при нормативе отчислений 100,0 процентов в бюджет Воскресенского муниципального района;

- доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) в сумме 6 070,0 тыс. рублей при нормативе отчислений 100,0 процентов в бюджет Воскресенского муниципального района;

- доходов от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в сумме 900,0 тыс. рублей при нормативе отчислений 100,0 процентов в бюджет Воскресенского муниципального района;

- прочих поступлений от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а так же имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 4 200,0 тыс. рублей при нормативе отчислений 100,0 процентов в бюджет Воскресенского муниципального района.

Прогнозные показатели определены на основании данных администраторов указанных видов доходов бюджета Воскресенского муниципального района, а также с учетом максимально возможного уровня собираемости платежей в бюджет муниципального района.

В 2014 году планируется увеличение поступлений данного доходного источника по сравнению с плановыми показателями 2013 года на 2 006,0 тыс. рублей или на 4,3 процента, в том числе планируется:

- увеличение доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков на 236,0 тыс. рублей (на 0,7%);

- снижение доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) на 1 630,0 тыс. рублей (на 21,2%), которое произошло по причине поступления доходов от аренды имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление бюджетным и автономным учреждениям на лицевые счета указанных учреждений и наделения их правом самостоятельно распоряжаться данными доходами в соответствии с утвержденным Планом финансово-хозяйственной деятельности;

- снижение доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей на сумму 800,0 тыс. рублей (47,1 %), которое произошло по причине передачи МУП «Воскресенская недвижимость» (в соответствии с Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 27.09.2013 № 765/74, норматив отчислений части чистой прибыли составляет 50%) в хозяйственное ведение здания по ул. Энгельса д. 14 и детский оздоровительный лагерь «Химик», ремонт которых требует значительных капитальных вложений, что существенно увеличит расходы предприятия и снизит прибыль. Норматив отчислений части чистой прибыли для муниципальных унитарных предприятий Воскресенского муниципального района, за исключением унитарных предприятий жилищно-коммунального комплекса, оказывающих услуги населению по газоснабжению, энергоснабжению, содержанию жилищного фонда, вызову ТБО, в размере 5%.

В целях проводимой в Московской области политики по мобилизации доходов в 2014 году в составе доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности Воскресенского муниципального района планируется новый доходный источник – Прочие поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а так же имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 4 200,0 тыс. рублей. Основной объем поступлений по данному виду доходов планируется получить от сдачи в аренду рекламных конструкций расположенных на территории Воскресенского муниципального района по ставке 2 500,0 руб. за 1 кв.м.

· Платежи при пользовании природными ресурсами. Прогноз поступлений предоставлен главным администратором данного вида доходов – Департаментом Росприроднадзора по Центральному федеральному округу и составляет в 2014 году – 7 978,0 тыс. рублей. Плата за негативное воздействие на окружающую среду распределяется по уровням бюджетов следующим образом: федеральный - 20 процентов, республиканский – 40 процентов, бюджет муниципального района – 40 процентов.

В 2014 году планируется увеличение поступлений данного доходного источника по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 932,0 тыс. рублей или на 11,7 процента.

· Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 21 250,0 тыс. рублей (доходы от продажи земельных участков находящихся в муниципальной собственности, государственная собственность на которые не разграничена). Прогнозные показатели определены на основании данных администраторов доходов бюджета Воскресенского муниципального района и в соответствии с нормативами определенными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В 2014 году планируется снижение поступлений данного доходного источника по сравнению с плановыми показателями 2013 года на 1 250,0 тыс. рублей или на 5,6 процента в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков, расположенных на землях населенных пунктов (Распоряжение Министерства экологии природопользования Московской области от 25.11.2011 № 236/РМ «Об утверждении кадастровой оценки земель населенных пунктов Московской области»). Произошло снижение объемов сделок купли продажи и как следствие - уменьшение обращений юридических и физических лиц на приобретение земельных участков под объектами недвижимости.

При формировании прогнозных показателей на 2014 год администратором указанных доходов в части планирования доходов от продажи земельных участков учитывались риски, связанные с отсутствием спроса на объекты, планируемые к реализации.

· Штрафы, санкции, возмещение ущерба в сумме 6 182,0 тыс. рублей при нормативе отчислений 100,0 процентов в бюджет Воскресенского муниципального района.

Прогнозные поступления штрафов определены исходя из оценки ожидаемых поступлений указанных доходов в 2014 году на основании данных федеральных органов власти (Департамент Росприроднадзора по Центральному Федеральному округу), органов государственной власти Московской области (Управление Роспотребнадзора по Московской области, ИФНС России по г. Воскресенску Московской области), органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района, налагающих штрафы за административные правонарушения и являющиеся администраторами указанных доходов бюджета.

Основные поступления по указанной подгруппе доходов сформированы за счет штрафов за правонарушения в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей.

В 2014 году планируется снижение поступлений данного доходного источника налога по сравнению с плановыми показателями на 2013 года на 4 818,0 тыс. руб. или на 43,8 процента, по причине изменений в законодательство Российской Федерации. С 01.04.2014 года денежные взыскания (штрафы) за нарушение миграционного законодательства Российской Федерации, ранее поступавшие в бюджет Воскресенского муниципального района - подлежат зачислению в федеральный бюджет по нормативу 100%.

3. Расходы проекта бюджета Воскресенского муниципального района

на 2014 год

Формирование расходов проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год производилось на основе расходных обязательств Воскресенского муниципального района, обусловленных установленным законодательством Российской Федерации разграничений полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления исполнение которых согласно законодательству Российской Федерации, международным и иным договорам и соглашениям должно происходить в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде) за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района в соответствии с федеральным законодательством, законодательством Московской области, нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района и было направлено на повышение эффективности и результативности в условиях проведения политики жесткой экономии, учитывая ограниченность финансовых ресурсов бюджета Воскресенского муниципального района в области расходов.

Динамика расходов проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год в сравнении с утвержденным бюджетом Воскресенского муниципального района на 2013 год сложилась следующим образом:

(тыс. руб.)

Общий объем расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год прогнозируется в сумме 3 278 917,8 тыс. рублей, что выше уровня первоначального бюджета Воскресенского муниципального района на 2013 год на 476 201,5 тыс. руб. и составляет по отношению к первоначальному бюджету 2013 года 117,0 процентов.

Распределение бюджетных ассигнований бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам Воскресенского муниципального района и непрограммным направлениям деятельности), группам, подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год, представлен в приложении № 4 к проекту Решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год».

Планирование расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год осуществлялось в соответствии с Методикой определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год (законопроект Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»).

При определении расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района использованы показатели расчетной численности населения Воскресенского муниципального района на 01.01.2013 года в соответствии с прогнозом социально-экономического развития Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы.

На 01.01.2013 года численности населения Воскресенского муниципального района по отчету 2012 года – 154 393 человека.

Формирование структуры расходов бюджета Воскресенского муниципального района осуществлялось исходя из принципов повышения качества бюджетного планирования, обеспечения режима экономии и рационального использования бюджетных средств, с учетом следующих особенностей:

1) расходы на исполнение нормативных публичных обязательств предусмотрены исходя из действующего на момент планирования бюджетных проектировок, законодательства Российской Федерации, законодательства Московской области и нормативных правовых актов Воскресенского муниципального района;

2) расходы на заработную плату работникам бюджетной сферы на 2014 год предусмотрены с учетом повышения оплаты труда с 1 сентября 2013 года педагогическим работникам общеобразовательных муниципальных учреждений на 9 процентов и остальным работникам образовательных учреждений на 6 процентов, а также, с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000,0 рублей;

3) обязательства на оплату коммунальных услуг предусмотрены в соответствии с утвержденными тарифами и объемами лимитов потребления с применением прогнозных индексов роста на 2014 год – 7,5 процентов;

4) расходы на материальные затраты проиндексированы на 4,5 процентов;

5) расходы, сформированные в составе долгосрочных целевых муниципальных и ведомственных программ, учтены из возможностей бюджета Воскресенского муниципального района;

6) планирование бюджетных ассигнований в сфере образования осуществлялось с учетом требований Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» - предоставление государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в Московской области, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) с 2014 года осуществляется за счет средств Московской области в форме субвенции.

7) ведомственная структура бюджета Воскресенского муниципального района сформирована в соответствии с положениями Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных и (муниципальных) учреждений» с разделением муниципальных учреждений на казенные, бюджетные и автономные.

Структура расходов определенных проектом бюджета Воскресенского муниципального района по функциональной классификации расходов на 2014 год в процентном отношении выглядит следующим образом:

Распределение бюджетных ассигнований по разделам функциональной классификации расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год представлено в таблице:

(тыс. руб.)

Наименование

расходов

Первоначальный бюджет на 2013 год

(от 18.12.2012

№ 649/63)

Проект бюджета на 2014 год

Темп прироста (снижения) расходов

тыс. руб.

в %

Всего расходов, в том числе:

2 802 716,3

3 278 917,8

+476 201,5

+17,0

Общегосударственные вопросы

206 356,9

270 570,5

+64 213,6

+31,1

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

2 633,4

2 579,8

-53,6

-2

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

2 452,0

2 562,6

+110,6

+4,5

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

160 038,7

162 809,9

+2 771,2

+1,7

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

3 094,3

4 405,8

+1 311,5

+42,4

Резервные фонды

24 500,0

29 250,0

+4 750,0

+19,3

Другие общегосударственные вопросы

13 638,5

68 962,4

+55 323,9

в 5 раз

Национальная оборона

87,0

120,0

+33,0

+37,9

Мобилизационная подготовка экономики

87,0

120,0

+33,0

+37,9

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

20 499,2

26 455,4

+5 956,2

+29,1

Защита населения и территории от последствий ЧС природного и техногенного характера, ГО

17 019,6

22 757,1

+5 737,5

+33,7

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

3 479,6

3 698,3

+218,7

+6,3

Национальная экономика

53 546,0

53 267,0

-279,0

-0,5

Транспорт

48 030,0

41 591,0

-6 439,0

-5,5

Связь и информатика

-

5 660,0

+ 5660,0

+100,0

Другие вопросы в области национальной экономики

5 516,0

6 016,0

+500,0

+9,06

Охрана окружающей среды

4 000,0

3 458,0

- 542,0

-13,6

Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания

4 000,0

-

-4 000,0

-100,0

Другие вопросы в области охраны окружающей среды

-

3 458,0

+ 3 458,0

+100,0

Образование

1 971 611,2

2 283 187,0

+311 575,8

+15,8

Дошкольное образование

722 189,0

815 453,2

+93 264,2

+12,9

Общее образование

1 161 000,5

1 373 816,5

+ 212 816,5

+18,3

Высшее и послевузовское профессиональное образование

210,0

-

- 210,0

-100

Молодежная политика и оздоровление детей

9 017,9

10 016,7

+998,8

+11,1

Другие вопросы в области образования

79 193,8

83 900,6

+ 4 706,8

+5,9

Культура и кинематография

119 788,7

134 663,9

+14 875,2

+12,4

Культура

100 736,9

114 644,3

+13 907,4

+13,8

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

19 051,8

20 019,6

+ 967,8

+5,1

Здравоохранение

162 730,3

178 299,4

+ 15 569,1

+9,6

Стационарная медицинская помощь

121 742,2

145 847,4

+ 24 105,2

+19,8

Амбулаторная помощь

9 446,7

8 486,4

- 960,3

-10,2

Скорая медицинская помощь

18 444,1

500,0

-17 944,1

-97,3

Другие вопросы в области здравоохранения

13 097,3

23 465,6

+ 10 368,3

+54,3

Социальная политика

122 629,6

156 184,5

+33 554,9

+27,4

Пенсионное обеспечение

5 276,9

7 937,0

+2 660,1

+50,4

Социальное обеспечение населения

90 500,7

67 428,5

-23 072,2

-24,5

Охрана семьи и детства

26 852,0

80 819,0

+ 53 967,0

в 3,3 раза

Физическая культура и спорт

135 467,4

170 712,1

+35 244,7

+26,0

Физическая культура

117 558,4

153 473,7

+35 915,3

+30,0

Массовый спорт

5 373,8

2 850,0

- 2 523,8

-47,0

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

12 535,2

14 388,4

+1 853,2

+14,8

Обслуживание государственного и муниципального долга

6 000,0

2 000,0

-4 000,0

-66,7

Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

6 000,0

2 000,0

-4 000,0

-66,7

Расходы практически по всем разделам планируются выше уровня 2013 года. Анализ причин указанного увеличения расходов представлен по соответствующим разделам классификации расходов проекта бюджета Воскресенского муниципального района.

При анализе причин увеличения расходов используются для сравнения данные бюджета Воскресенского муниципального района 2012 года утвержденные Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 18 декабря 2012 года № 649/63.

По разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы» согласно представленному проекту бюджета расходы бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год составят 270 570,5 тыс. рублей, что соответствует 8,3 процента от общей суммы расходов бюджета Воскресенского муниципального района. Планируемые проектом бюджета бюджетные ассигнования по указанному разделу возросли по отношению к соответствующему показателю бюджета на 2013 год на 64 213,6 тыс. рублей или на 31,1 процент. В результате проведенного анализа объема бюджетных ассигнований по данному разделу установлено, что при расчете расходов применялась Методика определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»).

Наибольший удельный в составе расходов по разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы», занимают расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями. Анализом объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на оплату труда персонала органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района на 2014 год, установлено, что при планировании, расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями, исчислены исходя из действующих на 01.10.2013 года штатных расписаний и должностного оклада специалиста II категории в органах государственной власти Московской области c 1 января 2014 года в сумме 7 530 рублей и с учетом сохранения в 2014 году обязательных доплат. Общий объем расходов на фонд оплаты труда органов местного самоуправления с учетом начислений на 2014 год исчислен в сумме 159 671,4 тыс. рублей на 242 штатные единицы.

Постановлением Правительства Московской области от 11.11.2009 года № 947/48 (в редакции постановлений Правительства МО от 21.09.2010 № 802/45, от 25.01.2012 № 87/2, от 01.10.2012 № 1233/35) для Воскресенского муниципального района рекомендованная предельная численность депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих органов местного самоуправления определена в количестве 222,3 штатных единиц. Данная численность указана исходя из предела численности населения, постоянно проживающего на территории Воскресенского муниципального района (от 120,0 до 160,0 тыс. человек).

Однако, следует отметить, что фонд оплаты труда персонала органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района на 2014 год, сформированный на 242 штатных единицы не превышает фонда оплаты труда, рассчитанного согласно действующему законодательству на 222,3 штатных единицы (7530,0х2,3х32,7х222,3х1,302=163 915,9 тыс. рублей).

Основную часть бюджетных ассигнований по указанному разделу составляют расходы по подразделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций», направленные на содержание органов местного самоуправления (60,1 процента к сумме общегосударственных расходов). В указанный подраздел включены расходы за счет межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из:

- бюджета Московской области на выполнение переданных полномочий (обеспечение деятельности в сфере образования и организация деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав; обеспечение полномочий по временному хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов);

- бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями (обеспечение предоставления гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; организация электро-, тепло-, газо- и водоснабжения).

Общий объем расходов по данному подразделу на 2014 год составляет 162 809,9 тыс. рублей, с ростом к предыдущему году на 2 771,2 тыс. рублей или на 1,7 процента.

Основными причинами увеличения расходов по данному подразделу являются:

- индексация на 7,5 процентов ассигнований на оплату коммунальных услуг;

- индексация на 4,5 процентов расходов на увеличение стоимости материальных запасов;

- индексация на 1,1 процент должностного оклада специалиста 1 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада. Кроме того, на 2014 год предусматриваются расходы на проведение капитального и текущего ремонта в сумме 5 000,0 тыс. рублей.

По подразделу 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований в размере 2 579,8 тыс. рублей. Расходные обязательства по данному подразделу на 2014 год по отношению к 2013 году уменьшены на 53,6 тыс. рублей или на 2,1 процента.

Причиной снижения расходов по данному подразделу является не включение в проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год иных расходов связанных с функционированием высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования, которые предусматривались при формировании первоначального бюджета на 2013 год.

По подразделу 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований в размере 2 562,6 тыс. рублей. Расходные обязательства по данному подразделу на 2014 год по отношению к 2013 году увеличены на 110,6 тысяч рублей или на 4,3 процента.

Причиной увеличения расходных обязательств по данному подразделу, являются индексация на 1,1 процент должностного оклада специалиста 1 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада и планируемого увеличения размера надбавки за выслугу лет.

По подразделу 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» проектом бюджета предусмотрены расходы на содержание Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района, включая расходы за счет межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями (на исполнение передаваемых полномочий по внешнему финансовому контролю) в сумме 4 405,8 тыс. рублей. Расходные обязательства по данному подразделу на 2014 год по отношению к 2013 году увеличены на 1 311,5 тыс. рублей или на 29,8 процента.

Причинами увеличения расходных обязательств по данному подразделу, являются:

- индексация на 1,1 процент должностного оклада специалиста 1 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада;

- введение в штатное расписание Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района Московской области с 07.04.2013 года должности аудитора Контрольно-счетной палаты;

- увеличение с 01.01.2013 года соответствующего занимаемой муниципальной должности «Председатель контрольно-счетного органа муниципального образования» коэффициента должностного оклада с 3,4 до 4,6 (Закон Московской области «О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы в Московской области» (в ред. Закона Московской области от 22.07.2013 N 82/2013-ОЗ).

Подразделом 01 11 «Резервные фонды» предусмотрены средства резервного фонда администрации Воскресенского муниципального района в 2014 году в сумме 29 250,0 тыс. рублей для финансирования непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, которые не предусмотрены в бюджете Воскресенского муниципального района, но возникают в течение бюджетного года.

Бюджетные ассигнования, предусматриваемые проектом бюджета на финансирование указанных расходов, сформированы на основании статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и соответствуют требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

По подразделу 01 13 «Другие общегосударственные вопросы» проектом бюджета предлагается выделение бюджетных ассигнований на 2014 год в общей сумме 68 962,4 тыс. рублей, что на 55 323,9 тыс. рублей выше расходов, утвержденных в 2013 году.

По указанному подразделу проект бюджета предусматривает распределение расходов в следующих размерах:

· на реализацию государственной политики в области приватизации и управления государственной и муниципальной собственностью (оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности; оценка рыночной стоимости земельных участков для огородничества в целях определения выкупной стоимости земельных участков; оценка рыночной стоимости земельных участков для выставления земельных участков на торги по продаже права собственности и права аренды для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства; оценка рыночной стоимости земельных участков для выставления земельных участков на торги по продаже права собственности и права аренды для ведения предпринимательской деятельности) в сумме 1 795,0 тыс. рублей. Вышеуказанные расходы, уменьшены к показателю 2013 года на 507,5 тыс. рублей (на 22,0%). Расчет потребности в средствах произведен на основании мониторинга коммерческих предложений организаций, оказывающих услуги по инвентаризации и паспортизации на территории Воскресенского муниципального района, с учетом категории сложности, конфигурации, площади и иных факторов по каждому объекту;

· на исполнение судебных актов, в целях окончательного погашения задолженности по муниципальной гарантии выданной 24.01.2008 года, взысканной в пользу АКБ «МЗБ» (ЗАО) решением Арбитражного суда Московской области по делу № А41-36796/09 в размере 45 000,0 тыс. рублей. Следует отметить, что при формировании бюджета на 2013 год, бюджетные ассигнования на вышеуказанные расходные обязательства не предусматривались, исполнительный лист поступил в администрацию Воскресенского муниципального района в августе 2013 года и для частичного его погашения, в соответствии с Графиком погашения задолженности (письмо представителя конкурсного управляющего со стороны истца по делу № А41-36796/09 «О согласовании графика погашения задолженности») в Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 18.12.2012 № 649/63 были внесены изменения на предмет выделения бюджетных ассигнований на оплату части задолженности в 2013 году в сумме 32 511,9 тыс. рублей;

· на изготовление типографской продукции в размере 400,0 тыс. рублей, что на 64,0 тыс. рублей выше уровня расходов предусмотренных на эти цели, первоначальным бюджетом 2013 года. Расчет потребности в средствах произведен на основании представленной организационно-контрольным управлением Сметы расходов на типографскую и сувенирную продукцию на 2014 год;

· на предоставление субсидии отдельным общественным организациям (профсоюзная организация, созданная в органах местного самоуправления Воскресенского муниципального района) на проведение культурно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий для работников, ветеранов и пенсионеров органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района и членов их семей) в размере 300,0 тыс. рублей. Расходные обязательства по данному подразделу на 2014 год по отношению к 2013 году увеличены на 100,0 тыс. рублей или на 50,0 процентов. Расчет потребности в средствах произведен на основании представленной председателем профсоюза Сметы расходов на полученные средства в соответствии со ст. 8 Коллективного договора (культурно-массовая и физкультурно-оздоровительная работа) на 2014 год;

· на уплату взносов в ассоциации (взносы в Совет муниципальных образований Московской области в размере 0,015 процентов от собственных доходов муниципального района и в НП Сообщество финансистов) в сумме 70,5 тыс. рублей. Расходные обязательства по данному подразделу на 2014 год по отношению к 2013 году уменьшены на 65,5 тыс. рублей или на 48,1 процента. Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с решением III Съезда Совета муниципальных образований Московской области от 14.03.2012 года № 3;

· на освещение деятельности органов местного самоуправления муниципального района в средствах массовой информации в сумме 2 300,0 тыс. рублей. Расходные обязательства по данному подразделу на 2014 год по отношению к 2013 году уменьшены на 700,0 тыс. рублей или на 23,3 процента. Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с п.п. 2.1. Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»);

· на предоставление субсидий на выполнение муниципального задания МБУ «Управление капитального строительства» в сумме 7 500,0 тыс. рублей. Следует отметить, что при формировании первоначального бюджета на 2013 год, расходы по МБУ «УКС» отдельно не предусматривались, так как Управление капитального строительства, являлось структурным подразделением администрации Воскресенского муниципального района. Расчет потребности в средствах произведен на основании Заявки на включение в проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год расходов по МБУ «УКС», с приложением обоснований-расчетов потребности в средствах по каждой статье расходов;

· на обеспечение деятельности вновь созданного муниципального казенного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Воскресенского муниципального района Московской области» («МФЦ») в сумме 12 500,0 тыс. рублей. В 2013 году в целях реализации Федерального закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», в соответствии с постановлением Правительства Московской области от 10.05.2012 № 764/15 «Об утверждении долгосрочной целевой программы Московской области «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2014 годы», Воскресенскому муниципальному району были выделены субсидии из бюджета Московской области на ремонт зданий предназначенных для размещения многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, на проведение работ по созданию систем защиты персональных данных МФЦ, на закупку компьютерного, серверного и программного обеспечения, оргтехники, средств связи, на оснащение помещений МФЦ предметами мебели и иными предметами бытового назначения. Постановлением Администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 07.06.2013 № 1278 утверждена долгосрочная целевая программа Воскресенского муниципального района «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2015 годы». Муниципальное казенное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Воскресенского муниципального района Московской области», создан 01.11.2013 (Постановление Администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 09.10.2013 № 2220). Расчет потребности в средствах произведен на основании Проекта расходов по МКУ МФЦ на 2014 год, с приложением обоснований-расчетов потребности в средствах по каждой статье расходов, с учетом положений Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»);

· на реализацию 2-х целевых муниципальных программ всего в сумме 1 372,4 тыс. рублей (снижение объема расходов по сравнению с 2013 годом составило 9 267,6 тыс. рублей или в 7 раз к 2013 году) в том числе:

- муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» в сумме 350,0 тыс. рублей. Следует отметить, что расходы на реализацию данной целевой программы при формировании первоначального бюджета Воскресенского района на 2013 год не планировались. Планируемый объем бюджетных ассигнований определен на основании служебной записки заместителя руководителя администрации с приложением энергетического паспорта № СРО-Э-031/214А-5-О-ЭП31 по результатам обязательного энергетического обследования (энергоаудита) административного здания по адресу: Московская область, г. Воскресенск, ул. Советская, д. 4б;

- муниципальная программа «Снижение административных барьеров, повышение качества представления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на 2013-2015 годы» в сумме 1 022,4 тыс. рублей (снижение объема расходов по сравнению с 2013 годом составило 3 977,6 тыс. рублей или в 5 раз к 2013 году). Снижение расходов обусловлено тем, что основные мероприятия по реализации долгосрочной целевой программы Воскресенского муниципального района «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2015 годы» выполнены в 2013 году, а расходы на программные мероприятия по совершенствованию системы информационного обеспечения муниципального управления и повышение качества управления муниципальными финансами, предусмотрены в разделе 04 00 «Национальная экономика», подраздел 04 10 «Связь и информатика».

По разделу 02 00 «Национальная оборона» проектом бюджета предлагаются бюджетные ассигнования в 2014 году в сумме 120,0 тыс. рублей., что соответствует 0,004 процента от общей суммы расходов бюджета Воскресенского муниципального района. Планируемые проектом бюджета бюджетные ассигнования по указанному разделу на 33,0 тыс. рублей превышают расходы по отношению к утвержденному показателю 2013 года или составляют 37,9 процента. Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с п. 2.2 Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»), с приложением Сметы расходов на проведение мероприятий по мобилизационной подготовке Воскресенского муниципального района на 2014 год, в том числе на: проведение тренировок и мобилизационных учений; на содержание городского запасного пункта управления.

По разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» проектом бюджета предлагаются расходные обязательства в размере 24 455,4 тыс. рублей, которые по отношению к 2013 году увеличены на 5 956,2 тыс. рублей или на 29,1 процента. Удельный вес планируемых расходов по разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составляет 0,8 процента в общей структуре расходов.

По подразделу 03 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» проектом бюджета предлагается объем расходных обязательств в общей сумме 22 757,1 тыс. рублей, в том числе:

- на организацию и осуществление мероприятий по гражданской обороне, защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в размере 4 115,6 тыс. рублей, которые по отношению к 2013 году увеличены на 539,8 тыс. рублей или на 15,1 процента. Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с п.2.3 Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»);

- на содержание единой дежурной диспетчерской службы (ЕДДС) в размере 3 180,4 тыс. рублей. При формировании первоначального бюджета на 2013 год, расходы на содержание ЕДДС отдельно не предусматривались, так как Единая дежурно-диспетчерская служба, являлась структурным подразделением администрации Воскресенского муниципального района. Расчет потребности в средствах произведен на основании Бюджетной сметы МУ «ВОЧС и ПСР» на 2014 год, с приложением обоснований-расчетов потребности в средствах по каждой статье расходов;

- на обеспечение деятельности поисковых и аварийно-спасательных учреждений за счет иных межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений на выполнение переданных полномочий в размере 15 430,7 тыс. рублей, что выше расходов 2013 года на 1 987,0 тыс. рублей или на 14,8 процента. Причиной увеличения расходных обязательств явились:

- индексация на 7,5 процентов ассигнований на оплату коммунальных услуг;

- индексация на 4,5 процентов расходов на увеличение стоимости материальных запасов;

- индексация должностного оклада на 6 и 9%% (Закон Московской области от 11.04.2013 № 30/2013-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской области «О тарифной ставке первого разряда тарифной сетки по оплате труда рабочих государственных учреждений Московской области» от 15.06.2007 № 641/60» (увеличение ставки первого разряда тарифной сетки с 01.05.2013, с 01.09.2013 года постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 27.09.2013 № 2123 «О внесении изменения в Положение об оплате труда работников муниципального учреждения «Воскресенский отряд по предотвращению и защите населения от чрезвычайный ситуаций и проведению поисково-спасательных работ», утвержденное постановлением муниципального учреждения «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области от 19.04.2013 № 893 «Об оплате труда работников муниципального учреждения «Воскресенский отряд по предотвращению и защите населения от чрезвычайных ситуаций и проведению поисково-спасательных работ»).

По подразделу 03 14 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» проектом бюджета предлагается объем расходных обязательств в сумме 3 698,3 тыс. рублей, в том числе, на проведение профилактики терроризма в сумме 1 689,3 тыс. рублей, на финансирование расходов связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций на территории Воскресенского муниципального района вызванных природными пожарами в общей сумме 2 810,4 тыс. рублей (за счет межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области в сумме 2 000,0 тыс. рублей (приложение № 25 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»), за счет иных межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений муниципального района на выполнение переданных полномочий в сумме 810,4 тыс. рублей). Объем бюджетных ассигнований по данному подразделу увеличен по сравнению с первоначальным бюджетом на 2013 год на сумму 218,7 тыс. рублей или на 6,2 процента. Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с п. 2.3 Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»), с приложением Расчета-обоснования расходов на проведение мероприятий по предупреждению терроризма и экстремизма Воскресенского муниципального района на 2014 год.

По разделу 04 00 «Национальная экономика» объем расходов, предусмотренных проектом бюджета, предлагается утвердить в сумме 53 267,0 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2013 года на 279,0 тыс. рублей в 0,5 раза. Удельный вес расходов по разделу 04 00 «Национальная экономика» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год составляет 1,63 процента.

По подразделу 04 08 «Транспорт» объем расходов, предусмотрен в общей сумме 41 591,0 тыс. рублей, в том числе, предусматриваются средства на создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организацию транспортного обслуживания населения в границах муниципального района в сумме 41 346,0 тыс. рублей, на частичную компенсацию транспортных расходов по доставке продовольственных и промышленных товаров для населения в сельские населенные пункты с учетом субсидий из бюджета Московской области в сумме 245,0 тыс. рублей, что на 6 439,0 тыс. рублей или 13,4 процента меньше ассигнований предусмотренных первоначальным бюджетом на 2013 год. Расчет потребности в средствах на создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организацию транспортного обслуживания населения в границах муниципального района произведен согласно п. 2.4.2 Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»). Объем средств на частичную компенсацию транспортных расходов по доставке продовольственных и промышленных товаров для населения в сельские населенные пункты определен в приложении № 25 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Проектом бюджета на 2014 год предусматривается новый подраздел 04 10 «Связь и информатика», объем расходов па данному подразделу на 2014 год определен в сумме 5 660,0 тыс. рублей (в период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлена заявка потребности в средствах, в том числе приобретение программы «Консультант-плюс»).

По данному подразделу предусмотрены расходы на содержание муниципальных программ в 2014 году, в том числе:

- «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на 2013-2015 годы» в сумме 340,0 тыс. рублей. Программа утверждена постановлением муниципального учреждения «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от 14.11.2013 № 2498;

- «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» в сумме 5 320,0 тыс. рублей. Программа утверждена постановлением муниципального учреждения «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от 14.11.2013 № 2496;

По подразделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» проектом бюджета предусмотрены ассигнования в сумме 6 016,0 тыс. рублей, с увеличением к уровню 2013 года на 9,1 процента или в абсолютной величине на 500,0 тыс. рублей.

В составе вышеуказанных ассигнований по подразделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены средства:

- на реализацию программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Воскресенского муниципального района на 2013-2016 г.г.» в сумме 500,0 тыс. рублей. Программа утверждена постановлением муниципального учреждения «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от 14.11.2013 № 2501. Объем планируемых расходов на 2014 год по сравнению с первоначальным бюджетом на 2013 год не изменился. Заявка потребности в средствах представлена в период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлена;

- на реализацию программы «Разработка градостроительной документации Воскресенского муниципального района на 2010-2014 г.г.» в сумме 2 888,0 тыс. рублей. Программа утверждена постановлением муниципального учреждения «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от 14.11.2013 № 2495. Объем планируемых расходов на 2014 год по сравнению с первоначальным бюджетом на 2013 год был снижен на 112,0 тыс. рублей. В период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлена заявка потребности в средствах, основанная на результатах проведенного мониторинга цен на выполнение работ по разработке и внедрению информационной системы обеспечения градостроительной деятельности;

- на проведение кадастровых работ для постановки земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, а также земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, на государственный кадастровый учет с целью их бесплатного предоставления многодетным семьям для целей индивидуального жилищного строительства, дачного строительства, ведения садоводства в соответствии с Законом Московской области № 73/2011-ОЗ «О бесплатном предоставлении земельных участков многодетным семьям в Московской области» в сумме 1 153,0 тыс. рублей. Расчет потребности в средствах произведен в соответствии с п. 2.4.4. Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»);

- на формирование межевых планов земельных участков для выставления на торги для личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства и для ведения предпринимательской деятельности в сумме 1 475,0 тыс. рублей. При расчете плановых показателей потребности в средствах учтены заявки Управления муниципальной собственности и земельно-правовых отношений администрации Воскресенского муниципального района и проведенный ими анализ коммерческих предложений.

По разделу 06 00 «Охрана окружающей среды» объем расходов, предусмотренных проектом бюджета, предлагается утвердить в сумме 3 458,0 тыс. рублей с уменьшением к бюджету 2013 года на 542,0 тыс. рублей или на 13,6 процента. Удельный вес расходов по разделу 06 00 «Охрана окружающей среды» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год составляет 0,11 процента.

По подразделу 06 05 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» объем расходов, предусмотрен в общей сумме 3 458,0 тыс. рублей, для выполнения мероприятий муниципальной программы Воскресенского муниципального района «Охрана окружающей среды на территории Воскресенского муниципального района на 2014-2016 г.г.». Программа утверждена постановлением муниципального учреждения «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от 07.11.2013 № 2448. По данному подразделу для выполнения мероприятий программы, запланированы расходы на проведение капитального ремонта муниципальных очистных сооружений с. Конобеево и проведение работ по исследованию состояния окружающей среды Воскресенского муниципального района. В период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлена заявка потребности в средствах, с приложением смет на проведение работ по исследованию состояния окружающей среды Воскресенского муниципального района и дефектной ведомости на проведение капитального ремонта муниципальных очистных сооружений с. Конобеево. Расчет потребности в средствах произведен в пределах расчетных прогнозных показателей на проведение мероприятий по охране окружающей среды, определенных п. 2.6. Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»).

Раздел 07 00 «Образование» предусматривает расходы на реализацию приоритетных направлений государственной политики в области образования, молодежной политики и оздоровления детей в 2014 году в сумме 2 283 187,0 тыс. рублей, с увеличением к уровню 2013 года на 311 575,8 тыс. рублей или на 15,8 процента. В общем объеме расходов бюджета Воскресенского муниципального района расходы по данному разделу в 2014 году составят 69,7 процента.

Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составят бюджетные ассигнования по подразделу 07 02 «Общее образование» (60,2 процента). В 2014 году, по сравнению с предыдущим годом, ассигнования увеличатся на 212 816,0 тыс. рублей и составят 1 373 816,5 тыс. рублей или на 18,3 процента.

В данном подразделе предусмотрены расходы на обеспечение деятельности общеобразовательных школ, учреждений по внешкольной работе с детьми, на реализацию национального проекта «Образование» и расходы на реализацию мероприятий по пяти муниципальным целевым программам, в том числе:

- по муниципальной программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» в сумме 10 139,8 тыс. рублей, на установку приборов учета энергоресурсов;

- по муниципальной программе «Развитие физической культуры и спорта в Воскресенском муниципальном районе на 2013-2015 г.г. «Воскресенский район» - Кузница чемпионов» в сумме 7 800,0 тыс. рублей на проведение ремонтных работ в муниципальных учреждениях дополнительного образования (детских спортивных школах) и оснащение их основными средствами;

- по муниципальной программе «Развитие дошкольного и общего образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» в сумме 38 944,7 тыс. рублей на проведение ремонтных работ в муниципальных учреждениях образования (школах) и оснащение их основными средствами;

- по муниципальной программе «Охрана окружающей среды на территории Воскресенского муниципального района на 2014-2016 г.г.» в сумме 335,0 тыс. рублей на мероприятия по экологическому воспитанию, просвещению, образованию и пропаганде экологических знаний среди населения;

- по муниципальной программе «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 500,0 тыс. рублей на проведение ремонтных работ муниципальных учреждений дополнительного образования (детских музыкальных школ).

По подразделу 07 01 «Дошкольное образование» проектом бюджета в 2014 году предусмотрены ассигнования в объеме 815 453,2 тыс. рублей с увеличением к уровню предыдущего года на 93 264,2 тыс. рублей или на 12,9 процента.

В данном подразделе предусмотрены расходы на обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений, и расходы на реализацию мероприятий по двум муниципальным целевым программам, в том числе:

- по муниципальной программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» в сумме 19 780,0 тыс. рублей на установку приборов учета энергоресурсов и реконструкцию электрических распределительных сетей в пяти дошкольных образовательных учреждениях;

- по муниципальной программе «Развитие дошкольного и общего образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» в сумме 64 304,5 тыс. рублей на проведение ремонтных работ в дошкольных муниципальных учреждениях образования (детских садах) и оснащение их основными средствами и на проведение работ по завершению строительства дошкольного образовательного учреждения по улице Рабочая.

По подразделу 07 07 «Молодежная политика» проектом бюджета в 2014 году предусмотрены ассигнования в объеме 10 016,7 тыс. рублей с увеличением к уровню предыдущего года на 998,8 тыс. рублей или на 11,1 процента, в том числе: на организацию отдыха детей в каникулярное время запланированы бюджетные ассигнования в сумме 8 016,7 тыс. рублей, на проведение мероприятий в сфере образования (фестивали, конкурсы, олимпиады) предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 2 000,0 тыс. рублей.

По подразделу 07 09 «Другие вопросы в области образования» проектом бюджета в 2014 году предусмотрены ассигнования в объеме 83 900,6 тыс. рублей, с увеличением к уровню предыдущего года на 4 706,8 тыс. рублей или на 5,9 процента.

В составе расходов предусмотрены ассигнования на содержание казенных учреждений в сфере образования (аппарат управления, централизованная бухгалтерия отрасли «Образование» Воскресенского муниципального района, научно-методический и логопедический центры) в сумме 79 281,2 тыс. рублей, расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения учета родительской платы в общей сумме 2 044,0 тыс. рублей, так же предусмотрены расходы на реализацию мероприятий по трем муниципальным целевым программам, в том числе:

- по муниципальной программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» в сумме 240,0 тыс. рублей на установку приборов учета энергоресурсов;

- по муниципальной программе «Развитие дошкольного и общего образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» в сумме 2 128,4 тыс. рублей на проведение ремонтных работ в муниципальных учреждениях и оснащение их основными средствами;

- по муниципальной программе «Охрана окружающей среды на территории Воскресенского муниципального района на 2014-2016 г.г.» в сумме 207,0 тыс. рублей на мероприятия по экологическому воспитанию, просвещению, образованию и пропаганде экологических знаний среди населения.

Особенностями планирования бюджетных ассигнований в сфере образования являются:

- разграничение полномочий по вопросам дошкольного образования в связи с вступлением в силу с 1 сентября 2013 года Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». Для предоставления государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в Московской области, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) в общей сумме трансфертов из областного бюджета, предусмотрена субвенция на вышеуказанные цели в сумме 464 536,0 тыс. рублей (приложение № 26 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»). Расходы на создание условий для осуществления присмотра и ухода за детьми, содержания детей в муниципальных образовательных организациях предусмотрены за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района;

- предусматриваются расходы на обеспечение деятельности детского сада по улице Рабочая, планируемого к вводу в эксплуатацию в 2014 году в сумме 12 200,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств субвенции на выполнение переданных государственных полномочий в сумме 10 200,0 тыс. рублей; на обеспечение муниципальных образовательных учреждений профессиональной охраной в сумме 25 600,0 тыс. рублей, на подключение сигнала автоматической пожарной сигнализации муниципальных образовательных учреждений на центральные пункты пожарной связи и обслуживание системы автоматической пожарной сигнализации и оповещения людей при пожаре в сумме 6 200,0 тыс. рублей;

- объем средств на фонд оплаты труда работников муниципальных учреждений определен в соответствии с нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района, регулирующими вопросы оплаты труда и численности работников, с учетом повышения заработной платы в соответствии с Законом Московской области от 11.04.2013 № 30/2013-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской области «О тарифной ставке первого разряда тарифной сетки по оплате труда рабочих государственных учреждений Московской области» от 15.06.2007 № 641/60» (увеличение ставки первого разряда тарифной сетки с 01.05.2013, с 01.09.2013), а так же с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000 рублей;

- расходы на коммунальные услуги учтены с индексацией на 7,5 процентов к плановым показателям 2013 года, а материальные затраты проиндексированы на 4,5 процентов от объема средств, предусмотренных первоначальным бюджетом на 2013 год.

Расчет потребности в средствах произведен в пределах расчетных прогнозных показателей, определенных п. 2.7. Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»), с учетом нормативов стоимости предоставления муниципальных услуг в сфере образования, определенных Законом Московской области от 28.10.2011 № 176/2011-ОЗ (в редакции от 02.10.2013 № 114/2013-ОЗ) «О нормативах стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований Московской области, применяемых при расчетах межбюджетных трансфертов». Объем средств определен в приложении № 26 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Раздел 08 00 «Культура и кинематография» проектом бюджета на 2014 год предусмотрены ассигнования в сумме 134 663,9 тыс. рублей. Расходы по данному разделу определены исходя из их увеличения в 2014 году по сравнению с ассигнованиями, предусмотренными бюджетом Воскресенского муниципального района на 2013 год, на 14 875,2 тыс. рублей или на 12,4 процента. Удельный вес расходов по разделу 08 00 «Культура и кинематография» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год, составляет 4,1 процента.

Бюджетные ассигнования по подразделу 08 01 «Культура» в 2014 году в сумме 114 644,3 тыс. рублей составят 85,1 процента в объеме расходов раздела. По сравнению с предыдущим годом ассигнования возрастут на 13 907,4 тыс. рублей или на 13,8 процента. Данные расходы, включая расходы за счет иных межбюджетных трансфертов из бюджетов городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района на осуществление переданных полномочий, предусмотрены:

- на обеспечение деятельности муниципальных учреждений культуры на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальной услуги (выполнение работ) по библиотечному обслуживанию;

- на предоставление субсидий муниципальным учреждениям культуры на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальной услуги (выполнение работ) по созданию условий для организации досуга;

- на проведение праздничных и культурно-массовых мероприятий межмуниципального значения, в том числе посвященных знаменательным событиям и памятным датам, установленным в Российской Федерации, Московской области и Воскресенском муниципальном районе, конкурсы, фестивали, а также организация участия муниципальных учреждений культуры в иных праздничных и культурно-массовых мероприятиях.

Кроме того, по данному подразделу предусмотрены расходы:

- на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» год в сумме 590,0 тыс. рублей (приобретение приборов учета энергоресурсов). При формировании первоначального бюджета на 2013, бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий данной муниципальной программы не предусматривались;

- на финансирование муниципальной целевой программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 8 335,0 тыс. рублей. В рамках этой программы планируется осуществить следующие мероприятия: проведение капитальных и текущих ремонтов учреждений культуры, приобретение основных средств, оборудования и инвентаря и пошив (приобретение) костюмов, комплектование книжных фондов муниципальных библиотек, приобретение микроавтобуса для МКУ «Театр ростовых кукол «Софит».

По подразделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» бюджетные ассигнования предусмотрены на обеспечение деятельности МУ «Управление культуры Администрации Воскресенского муниципального района Московской области» и МКУ «Централизованная бухгалтерия» на 2014 год в сумме 20 019,6 тыс. рублей, с увеличением к уровню 2013 года на 967,8 тыс. рублей или на 5,1 процента. А также расходы:

- на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» год в сумме 340,0 тыс. рублей (приобретение приборов учета энергоресурсов);

- на финансирование муниципальной целевой программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 50,0 тыс. рублей. В рамках этой программы планируется осуществить следующие мероприятия: приобретение основных средств, оборудования и инвентаря.

Особенностями планирования бюджетных ассигнований в сфере культуры являются:

- объем средств на фонд оплаты труда работников муниципальных учреждений определен в соответствии с нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района, регулирующими вопросы оплаты труда и численности работников, с учетом повышения заработной платы в соответствии с Законом Московской области от 11.04.2013 № 30/2013-ОЗ «О внесении изменений в Закон Московской области «О тарифной ставке первого разряда тарифной сетки по оплате труда рабочих государственных учреждений Московской области» от 15.06.2007 № 641/60» (увеличение ставки первого разряда тарифной сетки с 01.05.2013, с 01.09.2013), а так же с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000 рублей;

- расходы на коммунальные услуги учтены с индексацией на 7,5 процентов к плановым показателям 2013 года, а материальные затраты проиндексированы на 4,5 процентов от объема средств, предусмотренных первоначальным бюджетом на 2013 год.

В период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлены расчеты-обоснования потребности в средствах. Расчет потребности в средствах произведен в пределах расчетных прогнозных показателей, определенных п. 2.8. Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»), с учетом нормативов стоимости предоставления муниципальных услуг в сфере культуры, определенных Законом Московской области от 28.10.2011 № 176/2011-ОЗ (в редакции от 02.10.2013 № 114/2013-ОЗ) «О нормативах стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований Московской области, применяемых при расчетах межбюджетных трансфертов».

По разделу 09 00 «Здравоохранение» проектом бюджета на 2014 год предусмотрены ассигнования в сумме 178 299,4 тыс. рублей. Расходы по данному разделу определены исходя из их увеличения в 2014 году по сравнению с ассигнованиями, предусмотренными бюджетом Воскресенского муниципального района на 2013 год на 15 569,1 тыс. рублей или на 9,6 процента. Удельный вес расходов по разделу 09 00 «Здравоохранение» в составе расходов бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год, составляет 5,4 процента. Источником финансового обеспечения данных расходов являются межбюджетные трансферты, поступающие из бюджета Московской области и средства бюджета Воскресенского муниципального района. Кроме того, необходимо отметить, что основной объем средств на финансовое обеспечение деятельности в сфере здравоохранения осуществляется за счет средств фонда обязательного медицинского страхования (на 2014 год объем средств определен в сумме 1 254,0 млн. рублей, что на 100 млн. рублей больше по сравнению с объемом средств, предусмотренных в 2013 году).

Бюджетные ассигнования по подразделу 09 01 «Стационарная медицинская помощь» в 2014 году определены в сумме 145 847,4 тыс. рублей составят 81,8 процента в объеме расходов раздела. По сравнению с предыдущим годом ассигнования возрастут на 24 105,2 тыс. рублей или на 19,8 процентов.

Объем межбюджетных трансфертов на выполнение переданных государственных полномочий по данному подразделу определен:

- на организацию оказания медицинской помощи, не включенной в Московскую областную программу обязательного медицинского страхования, в том числе первичную медико-санитарную помощь в стационарно-поликлинических и больничных учреждениях оказываемую при заболеваниях, передаваемых половым путем, туберкулезе, психических расстройствах, расстройствах поведения и наркологических заболеваниях и оказания медицинской помощи незастрахованным гражданам;

- на социальную поддержку беременных женщин, кормящих матерей, детей в возрасте до трех лет, а также детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях, в рамках реализации национального проекта «Здоровье».

Средства бюджета Воскресенского муниципального района по данному подразделу предусматриваются на реализацию мероприятий:

- в рамках муниципальной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» год в сумме 9 739,6 тыс. рублей (установка приборов учета энергоресурсов).

- на реализацию мероприятий муниципальной целевой программы «Развитие здравоохранения Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 27 331,2 тыс. рублей. В рамках этой программы планируется осуществить следующие мероприятия: проведение капитальных ремонтов МУЗ «Воскресенская первая районная больница» (кровля, входные группы, помещения детской поликлиники), МАУЗ «Воскресенская районная больница № 2» (кровля детской поликлиники, ремонт кровли и 2-ого этажа корпуса гнойной хирургии, ремонт инфекционного корпуса и строительство пристройки к нему), МУЗ «Воскресенская районная больница № 3» (кровля терапевтического корпуса и ремонт Виноградовской амбулатории).

По подразделу 09 02 «Амбулаторная помощь» бюджетные ассигнования предусмотрены на 2014 год в сумме 8 486,4 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2013 года на 960,3 тыс. рублей или на 10,2 процента.

Объем межбюджетных трансфертов на выполнение переданных государственных полномочий определен:

- на организацию оказания медицинской помощи, не включенной в Московскую областную программу обязательного медицинского страхования, в том числе первичную медико-санитарную помощь в амбулаторно-поликлинических и больничных учреждениях оказываемую при заболеваниях, передаваемых половым путем, туберкулезе, психических расстройствах, расстройствах поведения и наркологических заболеваниях и оказания медицинской помощи незастрахованным гражданам;

- на социальную поддержку беременных женщин, кормящих матерей, детей в возрасте до трех лет, а также детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях, в рамках реализации национального проекта «Здоровья».

Средства бюджета Воскресенского муниципального района по данному подразделу предусматриваются на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» год в сумме 880,0 тыс. рублей (установка приборов учета энергоресурсов).

По подразделу 09 04 «Скорая медицинская помощь» бюджетные ассигнования предусмотрены на 2014 год в сумме 500,0 тыс. рублей, с уменьшением к уровню 2013 года на 17 944,1 тыс. рублей или в 36 раз. Причиной сокращения объема ассигнований по данному подразделу, является передача финансового обеспечения станции скорой медицинской помощи в систему обязательного медицинского страхования.

Бюджетные ассигнования по данному подразделу предусматриваются на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы Воскресенского муниципального района «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» год в сумме 500,0 тыс. рублей (установка приборов учета энергоресурсов).

По подразделу 09 09 «Другие вопросы в области здравоохранения» бюджетные ассигнования предусмотрены на 2014 год в сумме 23 465,6 тыс. рублей, с увеличением к уровню 2013 года на 10 368,3 тыс. рублей или на 79,1 процента. По данному подразделу предусмотрены расходы на:

- реализацию мероприятий муниципальной целевой программы «Развитие здравоохранения Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы» в сумме 12 918,8 тыс. рублей. В рамках этой программы планируется осуществить следующие мероприятия: проведение капитальных ремонтов МУЗ «Воскресенская первая районная больница» (кровля, входные группы, помещения детской поликлиники), МАУЗ «Воскресенская районная больница № 2» (кровля детской поликлиники, ремонт кровли и 2-ого этажа корпуса гнойной хирургии, ремонт инфекционного корпуса и строительство пристройки к нему), МУЗ «Воскресенская районная больница № 3» (кровля терапевтического корпуса и ремонт Виноградовской амбулатории);

- обеспечение полномочий по организации оказания медицинской помощи на территории Воскресенского муниципального района за счет средств бюджета Московской области (содержание 6 штатных единиц аппарата «Управления здравоохранения администрации Воскресенского муниципального района»);

- содержание аппарата МУ «Управления здравоохранения администрации Воскресенского муниципального района» - 11 штатных единиц.

В период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлены расчеты-обоснования потребности в средствах. Объем средств межбюджетных трансфертов определен в приложении № 26 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

По разделу 10 00 «Социальная политика» бюджетные ассигнования предусматриваются на 2014 год в сумме 156 184,5 тыс. рублей, с ростом к предыдущему году на 33 554,9 тыс. рублей или на 27,4 процента. В структуре расходов бюджета Воскресенского муниципального района расходы на социальную политику составят 4,8 процента.

По подразделу 10 01 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены бюджетные ассигнования на расходные обязательства Воскресенского муниципального района по выплатам пенсий за выслугу лет муниципальным служащим Воскресенского муниципального района в соответствии с Законом Московской области от 11.11.2002 № 118/2002-ОЗ «О пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности или должности муниципальной службы в органах местного самоуправления и избирательных комиссиях муниципального образования», прогнозируемые расходы в 2014 году увеличатся на 2 660,1 тыс. рублей или на 50,4 процента и составят 7 937,0 тыс. рублей.

По подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» прогнозируемые расходы в 2014 году уменьшатся на 23 072,2 тыс. рублей или на 25,5 процента и составят 67 428,5 тыс. рублей. По данному подразделу проектом бюджета предусматриваются ассигнования на:

- реализацию передаваемых полномочий из бюджета Московской области на предоставление льгот по оплате жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 66 558,0 тыс. рублей;

- выплату единовременной материальной помощи лицам, удостоенным почетного звания «Почетный гражданин Воскресенского района» в соответствии с Положением о порядке присвоения почетного звания, утвержденного решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 24.04.2009 № 102/6 в сумме 819,7 тыс. рублей;

- реализацию муниципальной программы «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» в сумме 50,8 тыс. рублей.

По подразделу 10 04 «Охрана семьи и детства» за счет средств межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области предусмотрены расходы в 2014 году в сумме 80 819,0 тыс. рублей (прогнозируемые расходы в 2014 году увеличатся на 53 967,0 тыс. рублей по сравнению с 2013 годом).

Ассигнования по подразделу планируется направить:

- на осуществление государственных полномочий Московской области по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей, а также лицам из их числа, не имеющих закрепленного жилого помещения за счет субвенции из областного бюджета в сумме 38 830,0 тыс. рублей;

- на компенсацию родительской платы за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в организациях Московской области, осуществляющих образовательную деятельность в сумме 41 989,0 тыс. рублей.

В период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлены расчеты обоснования потребности в средствах. Объем средств межбюджетных трансфертов определен в приложении № 26 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

По разделу 11 00 «Физическая культура и спорт» проектом бюджета предусмотрены ассигнования в сумме 170 712,1 тыс. рублей, что на 35 244,7 тыс. рублей выше расходов, предусмотренных первоначальным бюджетом на 2013 год. В структуре расходов бюджета Воскресенского муниципального района расходы на физическую культуру и спорт составят 5,2 процента.

По подразделу 11 01 «Физическая культура» предусмотрены расходы на:

- предоставление субсидий в целях финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) муниципальными бюджетными учреждениями (МУ «Спортивный клуб «Химик», МУ «ДВС «Дельфин» в сумме 98 900,5 тыс. рублей;

- на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Спортивный клуб инвалидов «Лидер» в сумме 6 300,0 тыс. рублей;

- на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» год в сумме 903,8 тыс. рублей (приобретение приборов учета энергоресурсов);

- на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Воскресенском муниципальном районе на 2013-2015 г.г. «Воскресенский район – Кузница чемпионов» в сумме 47 350,0 тыс. рублей. В рамках программы предусмотрены бюджетные ассигнования:

на проектно-изыскательские работы и строительство физкультурно-оздоровительного комплекса по улице Ломоносова в сумме 5 400,0 тыс. рублей;

на ремонтные работы в общей сумме 33 550,0 тыс. рублей (МУ «СК» Химик» - замена беговых дорожек на стадионе, установка электронно-пропускной системы, проектно-сметные работы по освещению территории, ремонт фонтанов; МУ «ДВС «Дельфин» - замена электрооборудования, технологического оборудования, оборудования радиоэлектронной связи, сигнализации, установка ограждения, монтаж платформы подъемника для инвалидов, монтаж освещения, приобретение и монтаж оборудования безопасности; МУ «СКИ «Лидер» - устройство баскетбольной площадки), а также на приобретение основных средств, оборудования, спортинвентаря для МУ «СК» Химик», МУ «ДВС «Дельфин», МУ «СКИ «Лидер».

По подразделу 11 02 «Массовый спорт» предусмотрены расходы на реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Воскресенском муниципальном районе на 2013-2015 г.г. «Воскресенский район – Кузница чемпионов» в сумме 2 850,0 тыс. рублей. В рамках программы предусмотрены бюджетные ассигнования на проведение массовых, официальных физкультурных и спортивных мероприятий среди различных групп населения.

По подразделу 11 05 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» предусмотрены расходы на:

- реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Воскресенском муниципальном районе на 2013-2015 г.г. «Воскресенский район – Кузница чемпионов» в сумме 300,0 тыс. рублей на проведение ремонтных работ в помещениях МКУ ВМР «ЦБ отрасли физическая культура и спорт»;

- обеспечение деятельности органа местного самоуправления осуществляющего полномочия в сфере физической культуры и спорта в сумме 6 674,9 тыс. рублей;

- обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии (МКУ «Централизованная бухгалтерия отрасли «Физическая культура» в сумме 7 113,5 тыс. рублей.

В период проведения экспертно-аналитических мероприятий представлены расчеты-обоснования потребности в средствах. Расчет потребности в средствах произведен в пределах расчетных прогнозных показателей определенных п. 2.9. Методики определения расчетных показателей общей стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов Московской области по вопросам местного значения, относящимся к полномочиям муниципальных районов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение № 15 к Закону Московской области «О бюджете Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»), с учетом нормативов стоимости предоставления муниципальных услуг в сфере физической культуры и спорта, определенных Законом Московской области от 28.10.2011 № 176/2011-ОЗ (в редакции от 02.10.2013 № 114/2013-ОЗ) «О нормативах стоимости предоставления муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований Московской области, применяемых при расчетах межбюджетных трансфертов».

По разделу 13 00 «Обслуживание государственного и муниципального долга» в целях погашения процентных платежей по кредитам, планируемым к получению в 2014 году по подразделу 13 01 «Обслуживание государственного и муниципального долга» проектом бюджета предусмотрены расходы на обслуживание муниципального долга в 2014 году в сумме 2 000,0 тыс. рублей, что ниже уровня 2013 года на 4 000,0 тыс. рублей или 66,6 процентов.

Контрольно-счетная палата Воскресенского муниципального района обращает внимание на тот факт, что с 2011 года по настоящее время Воскресенским муниципальным районом заемные средства не привлекались, что свидетельствует о взвешенной бюджетной политике, направленной на эффективное использование средств бюджета Воскресенского муниципального района.

4. Муниципальные программы Воскресенского муниципального района

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ (далее – Перечень), финансируемых за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района, в том числе ведомственных программ, предлагается к утверждению на 2014 год частью 4 проекта бюджета (приложения № 6 к проекту Решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год»).

Динамика распределения бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ, финансируемых за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района, выглядит следующим образом:

Согласно Перечню предлагаются к финансированию на 2014 год одиннадцать муниципальных программ, в том числе ведомственных пять на сумму 270 697,0 тыс. рублей, что выше уровня 2013 года на 115 127,0 тыс. рублей (в 2013 году десять целевых программ на сумму 155 570,0 тыс. рублей);

тыс. руб.

Показатели

Утвержденный бюджет Воскресенского муниципального района

на 2013 год

Платинируемые показатели на 2014 год

Количество муниципальных программ

10

11

Объем ассигнований, тыс. руб.

155 570,0

270 697,0

Увеличение объемов ассигнований к предыдущему году, %

74

Доля расходов на муниципальные программы в общем объеме расходов, %

5,6

8,3

Объемы ассигнований на реализацию муниципальных программ на 2014 год значительно увеличиваются по сравнению с предыдущим годом. Сокращение расходов по отдельным муниципальным программам в 2014 году к уровню 2013 года, вызвано тем, что основные программные мероприятия были проведены в 2013 году.

Доля программной части в общих расходах проекта бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год увеличилась, так как по отдельным программам объем финансирования мероприятий на 2014 год был увеличен и планируются ассигнования на реализацию мероприятий по муниципальной программе «Охрана окружающей среды на территории Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы».

Анализ доли муниципальных программ в разрезе разделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации в бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год и в предложенном проекте бюджета на 2014 год приведен в таблице:

Наименование

разделов функциональной классификации

Доля расходов долгосрочных муниципальных программ в общем объеме расходов отрасли, %

Увеличение (+), уменьшение(-)

доли расходов на ДЦП в 2014 году (процентных пунктов)

Утвержденный бюджет Воскресенского муниципального района на 2013 год

Проект бюджета на 2014 год

Общегосударственные вопросы

11 000,0

1 372,4

в 10 раз (-9 627,6)

Национальная экономика

3 550,0

9 048,0

60 (+5 498,0)

Охрана окружающей среды

-

3 458,0

100 (+ 3458,0)

Образование

96 420,0

144 429,4

49,8 (+48 009,4)

Культура и кинематография

1 100,0

9 265,0

в 9 раз (+8 165,0)

Здравоохранение

12 800,0

51 369,6

в 3 раза (+ 38 569,6)

Социальная политика

-

50,8

100 (+ 50,8)

Физическая культура и спорт

30 700,0

51 703,8

68, 4 (+ 21 003,8)

Наибольший удельный вес расходов на муниципальные программы в расходах отрасли предусматривается на 2014 год по разделам «Охрана окружающей среды» (100,0 процентов), «Физическая культура и спорт» (33,1 процента), «Здравоохранение» (28,8 процента).

В 2014 году к уровню 2013 года удельный вес расходов на муниципальные программы в расходах отрасли:

- увеличивается по разделам: «Национальная экономика», «Охрана окружающей среды», «Образование», «Культура и кинематография», «Здравоохранение», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт»;

- снижается по разделу «Общегосударственные вопросы».

Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ Воскресенского муниципального района, их формирование и реализация, утвержден Постановлением администрации Воскресенского муниципального района от 03.10.2013 № 2166. В ходе проведения экспертно-аналитических мероприятий нарушений данного Порядка не установлено.

В ходе проведения экспертизы Перечня ведомственных муниципальных программ несоответствия данных Перечня с нормативными документами, утвердившими данные программы не установлено. В ходе проведения экспертно-аналитических мероприятий представлены расчеты обоснования потребности в средствах.

Представленный для экспертизы проект бюджета Воскресенского муниципального района по своим основным характеристикам соответствует целям и задачам в области бюджетной политики, определенным бюджетным законодательством Российской Федерации, Московской области и нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района.

Контрольно-счётная палата Воскресенского муниципального района считает целесообразным принять представленный проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год, в целом.

Председатель Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района Л.Д. Демина

Ответственный исполнитель внешней проверки

аудитор Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района Т.И. Самсонова